有価証券報告書-第63期(2022/01/01-2022/12/31)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、一時的な余資を安全性の高い金融資産で運用しております。また、資金調達はありません。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、主として会員の年会費、プレー代並びにクレジット会社への債権であります。
これらの債権は、顧客の信用リスクに晒されております。
投資有価証券は、発行体の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金、未払金、未払法人税等及び未払消費税等は、そのほとんどが1月以内の支払
期日であります。
会員預り金は、会員からの預り金であり、会員の退会により返還義務が発生します。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
営業債権については、顧客ごとの期日管理及び残高管理を行っております。また、大手クレジット会社との取引を行うことにより、回収リスクの低減を図っております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより当該価格が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません。((注)2.参照)
前事業年度(令和3年12月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	69,929	69,929	-
(2)売掛金(*1)	26,643	26,643	-
(3)投資有価証券	100,474	100,474	-
資産計	197,046	197,046	-
(1)買掛金	4,828	4,828	-
(2)未払金	43,550	43,550	-
(3)未払法人税等	271	271	-
(4)未払消費税等	2,818	2,818	-
(5)リース債務(*2)	27,523	23,837	△3,686
負債計	78,993	75,306	△3,686

(*1)貸倒引当金を控除した額で示しております。
(*2)流動負債と固定負債のリース債務を合算して表示しております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)売掛金
これらは主に短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿 価額によっております。
(3)投資有価証券
これらの時価については、債券については、取引証券会社から提示された価格によっております。
負 債
(1)買掛金、(2)未払金、(3)未払法人税等、(4)未払消費税等
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(5) リース債務
新規にリース契約をした場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
(単位:千円)

区分	前事業年度 (令和3年12月31日)
非上場株式(*1)	600
会員預り金(*2)	610,950

(*1) 非上場株式については、市場価格がなく、かつ、将来キャッシュ・フローを見積ることなどができないため、時価を把握することが極めて困難と認められることから、時価開示の対象としておりません。
(*2) 会員預り金については市場価格がなく、かつ、返済期日が確定していないため、将来キャッシュ・フローを見積ることができないため、時価を把握することが極めて困難と認められることから、時価開示の対象としておりません。
3.金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額
前事業年度(令和3年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	69,929	-	-	-
売掛金	29,492	-	-	-
合計	99,422	-	-	-

4.リース債務の決算日後の償還予定額
前事業年度(令和3年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
リース債務	5,169	17,332	5,020	-
合計	5,169	17,332	5,020	-

当事業年度末(令和4年12月31日) (単位:千円)
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

	貸借対照表計上額	時価	差額
投資有価証券	100,008	100,008	-
会員預り金	592,250	592,250	-
リース債務	22,354	19,858	△2,496

(注1)「現金及び預金」「売掛金」については現金であること、及び短期間で決済されるため、時価が帳簿価値に近似するものであることから、記載を省略しております。
(注2)流動負債と固定負債のリース債務を合算して表示しております。
(注3)市場価格のない株式等は「投資有価証券」に含まれておりません。
(単位:千円)

	貸借対照表計上額
投資有価証券 (非上場株式)	600

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で貸借対照表に計上している金融商品
当事業年度(令和4年12月31日) (単位:千円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券	-	100,008	-	100,008
資産計	-	100,008	-	100,008

(2)時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
当事業年度(令和4年12月31日) (単位:千円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
会員預り金	-	-	592,250	592,250
リース債務	-	19,858	-	19,858
負債計	-	19,858	592,250	612,108

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
会員預り金
要求払いの特徴を有する会員預り金については、会員からの要求に応じて支払われるものであり、レベル3の時価に分類しております。
リース債務
元利金の合計額と当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。