半期報告書-第50期(令和4年2月1日-令和5年1月31日)

1 経営成績等の状況の概要
(1)財政状態及び経営成績の状況
当中間会計期間(第50期中)における我が国経済は、新型コロナウイルス感染症の再拡大や原材料高騰による物価高に見舞われ、本格的に景気が回復しにくい状況で推移しました。
ゴルフ業界におきましては、若年層を中心に、ゴルフ人気は、継続しております。
このような諸情勢の中、当社におきましては、入場者数は、降雪により休業を余儀なくされた2月を除き、堅調に推移しております。
しかし、企業主催コンペは一部再開し、一人当たりの売上高も小幅ながらも上昇したものの、設備更新や新型コロナウイルス感染予防対策継続の費用負担等により、収益環境は厳しい状況にあります。
この結果、当中間会計期間の財政状態及び経営成績は以下のとおりとなりました。
a.財政状態
当中間会計期間の資産合計は、前事業年度末に比べ18,224千円増加し、1,859,231千円となりました。
当中間会計期間の負債合計は、前事業年度末に比べ20,349千円増加し、36,849千円となりました。
当中間会計期間の純資産合計は、前事業年度末に比べ2,124千円減少し、1,822,381千円となりました。
b.経営成績
当中間会計期間の経営成績は、来場者数19,388人、売上高135,860千円で、前中間会計期間に比べ、それぞれ654人減(3.3%減)、6,675千円増(5.2%増)との結果となり、経常損益では経常損失2,464千円(前年同期は経常利益96千円)、中間純損益では、中間純損失2,124千円(前年同期は中間純損失424千円)となりました。
(2)キャッシュ・フローの状況
当中間会計期間のキャッシュ・フローは、営業活動によるキャッシュ・フロー20,269千円(前年同期は31,597千円、対前中間期比35.8%減)、投資活動によるキャッシュ・フロー△7,624千円(前年同期は△10,249千円)、財務活動によるキャッシュ・フローはありませんでした(前年同期もなし)。その結果、現金及び現金同等物の中間期末残高は、88,555千円(前年同期は85,414千円、対前中間期比3.7%増)となりました。
(営業活動によるキャッシュ・フロー)
当中間会計期間の営業活動の結果増加した資金は20,269千円(前年同期は31,597千円の増加)となりました。これは減価償却費13,904千円及び仕入債務の増加6,234千円等によるものです。
(投資活動によるキャッシュ・フロー)
当中間会計期間の投資活動の結果減少した資金は7,624千円(前年同期は10,249千円の減少)となりました。これは有形固定資産の取得による支出7,624千円による減少であります。
(財務活動によるキャッシュ・フロー)
当中間会計期間の財務活動の結果、資金の増減はありません(前年同期もなし)。
2 生産、受注及び販売の実績
営業収入の実績

科目	金額(千円)	前年同期比(%)
料金収入	82,613	106.3
食堂等収入	36,439	110.4
会費収入	10,102	105.3
その他収入	6,705	75.5
合計	135,860	105.2

来場者の実績

区分	来場者数	前年同期比(%)
会員(人)	5,447	100.5
ビジター(人)	13,941	95.3
合計(人)	19,388	96.7
営業日数(日)	155	90.1
1日平均(人)	125.1	107.4

3 経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容
(1) 重要な会計方針および見積り
当社の中間財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められる会計基準に基づき作成しております。
会計基準につきましては、「第5[経理の状況]1中間財務諸表等(1)中間財務諸表「注記事項」(重要な会計方針)」に記載のとおりであります。
なお、前事業年度の財務諸表の(追加情報)に記載した、新型コロナウイルス感染症の影響に関する会計上の見積りの仮定に重要な変更はありません。
(2) 当中間会計期間末の財政状態の分析
当社の当中間会計期間末における自己資本比率は98.0%で、当中間会計期間末の総資産は、前事業年度末に比べ18,224千円増加し、1,859,231千円(前事業年度比1.0%増)となっております。中間貸借対照表の主要項目ごとの主な増減要因は次のとおりであります。
(流動資産)
流動資産は、前事業年度末に比べ23,676千円増加し、185,226千円(前事業年度比14.7%増)となりました。これは主に現金及び預金の増加12,645千円によるものであります。
(固定資産)
固定資産は、前事業年度末に比べ5,451千円減少し、1,674,005千円(前事業年度比0.3%減)となりました。これは主に、有形固定資産の取得による増加7,624千円に対し、減価償却による減少13,904千円によるものであります。
(負債)
負債は、前事業年度末に比べ20,349千円増加し、36,849千円(前事業年度比123.3%増)となりました。これは主に、年会費の2分の1(前受金9,022千円)の計上と買掛金の増加6,234千円によるものであります。
(純資産)
純資産は、前事業年度末に比べ2,124千円減少し、1,822,381千円(前事業年度比0.1%減)となりました。これは、中間純損失が2,124千円計上されたことによるものであります。
(3) 当中間会計期間の経営成績の分析
当中間会計期間における経営成績の概況につきましては、「1経営成績等の状況の概要 (1) 財政状態及び経営成績の状況」に記載のとおりであります。中間損益計算書の主要項目ごとの前中間会計期間との主な増減要因は、次のとおりであります。
(売上高)
入場者数は前中間会計期間に比べ654人減少し、19,388人(前年同期比3.3%減)で、売上高は、前中間会計期間に比べ6,675千円増加し、135,860千円(前年同期比5.2%増)となりました。
(営業損失)
前中間会計期間に比べ売上高は6,675千円増加となり、売上原価は4,758千円増加いたしました。その結果、営業損失4,962千円(前年同期は営業損失660千円)となりました。
(経常損失及び中間純損失)
営業損失が4,962千円発生し、経常損失2,464千円(前年同期は経常利益96千円)となり、中間純損失2,124千円(前年同期は中間純損失424千円)となりました。
(4) 当中間会計期間のキャッシュ・フローの状況の分析
キャッシュ・フローの状況につきましては、「1経営成績等の状況の概要 (2) キャッシュ・フローの状況」に記載のとおりであります。
(5) 資本の財源及び資金の流動性
資金需要
当社の事業活動における運転資金需要の主なものは、ゴルフ場業に関わるコース維持費、プレー費、食堂・売店費と販売費及び一般管理費があります。また、設備資金需要としてはコース維持の諸設備投資とクラブハウス維持の器具備品投資等があります。
財政政策
当社の事業活動の維持拡大に必要な資金は、すべて内部資金の活用で賄っています。金融機関からの借入等の有利子負債の発生を極力抑えることにより、財務体質の強化を図っています。