有価証券報告書-第37期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
(繰延税金資産)
退職給付引当金	4,551	千円	4,515	千円
貸倒引当金	3,753	千円	3,546	千円
前受収益	22,025	千円	37,621	千円
繰越欠損金(注)2	432,135	千円	391,135	千円
減損損失	2,753,490	千円	2,721,778	千円
その他	10,881	千円	11,069	千円
繰延税金資産小計	3,226,838	千円	3,169,667	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)2	△432,135	千円	△391,135	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性 引当額	△2,794,702	千円	△2,778,532	千円
評価性引当額小計(注)1	△3,226,838	千円	△3,169,667	千円
繰延税金資産合計	―	千円	―	千円

(注) 1 評価性引当額が57,171千円減少しております。この減少の内容は、繰越欠損金の期限切れが生じたこと等に伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2023年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	60,428	52,103	86,617	44,021	―	188,965	432,135千円
評価性引当額	△60,428	△52,103	△86,617	△44,021	―	△188,965	△432,135千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当事業年度(2024年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(b)	52,103	86,617	44,021	―	58,347	150,046	391,135千円
評価性引当額	△52,103	△86,617	△44,021	―	△58,347	△150,046	△391,135千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―千円

(b) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	33.6	%	―	%
(調整)
住民税均等割	1.8	%	―	%
評価性引当額の増減額 (繰越欠損金の期限切れの金額を含む)	△33.6	%	―	%
その他	0.0	%	―	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	1.8	%	―	%

(注)当事業年度は、税引前当期純損失のため注記を省略しております。