有価証券報告書-第39期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
(繰延税金資産)
退職給付引当金	4,296	千円	4,096	千円
貸倒引当金	3,872	千円	4,201	千円
前受収益	42,779	千円	49,233	千円
繰越欠損金(注)2	380,708	千円	317,959	千円
減損損失	2,758,852	千円	2,731,357	千円
その他	11,802	千円	11,802	千円
繰延税金資産小計	3,202,311	千円	3,118,650	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△380,708	千円	△317,959	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△2,821,603	千円	△2,800,690	千円
評価性引当額小計(注)1	△3,202,311	千円	△3,118,650	千円
繰延税金資産合計	―	千円	―	千円

(注) 1 評価性引当額が83,661千円減少しております。この減少の内容は、繰越欠損金が失効したこと等に伴うものであります。
2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2025年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超3年以内	3年超4年以内	4年超5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	88,809	45,135	―	59,824	42,458	144,480	380,708千円
評価性引当額	△88,809	△45,135	―	△59,824	△42,458	△144,480	△380,708千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当事業年度(2026年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(b)	45,135	―	59,824	42,458	34,230	136,310	317,959千円
評価性引当額	△45,135	―	△59,824	△42,458	△34,230	△136,310	△317,959千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―千円

(b) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	―	%	―	%
(調整)
住民税均等割	―	%	―	%
評価性引当額の増減額 (繰越欠損金の期限切れの金額を含む)	―	%	―	%
その他	―	%	―	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	―	%	―	%

(注) 税引前当期純損失のため注記を省略しております。