有価証券報告書-第43期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

(単位:千円)
	前事業年度 (2021年3月31日)	当事業年度 (2022年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金	3,637	―
貸倒引当金	453,116	2,066,834
減損損失累計額	―	9,036
株式報酬費用	67,582	76,054
現物出資差額	25,042	25,042
子会社株式	654,842	869,366
会社分割に伴う承継会社株式	584,567	584,567
その他	27,187	31,384
繰延税金資産小計	1,815,973	3,662,283
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△3,637	―
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,812,336	△3,662,283
評価性引当額小計	△1,815,973	△3,662,283
繰延税金資産合計	―	―
繰延税金負債
未払事業税	7,458	―
投資有価証券	―	15,617
繰延税金負債合計	7,458	15,617
繰延税金負債の純額	△7,458	△15,617

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度及び当事業年度は、税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。