有価証券報告書-第36期(2023/01/01-2023/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (令和4年12月31日)		当事業年度 (令和5年12月31日)
繰延税金資産
契約負債	21,530千円		42,244千円
貸倒引当金	30,659		30,989
退職給付引当金	5,700		6,567
未払事業税	-		307
税務上の繰越欠損金	28,016		-
繰延税金資産小計	85,907		80,108
評価性引当額	△85,907		△78,053
繰延税金資産合計	-		2,055
繰延税金負債合計	-		-
繰延税金資産の純額	-		2,055

(注)1.評価性引当額が7,854千円減少しております。この減少の主な要因は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の減少によるものであります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(令和4年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※2)	28,016	-	-	-	-	-	28,016
評価性引当額	△28,016	-	-	-	-	-	△28,016
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※2) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当事業年度(令和5年12月31日)
該当事項はありません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (令和4年12月31日)		当事業年度 (令和5年12月31日)
法定実効税率	32.1%		32.4%
契約負債	-		59.4
退職給付引当金	-		2.3
税務上の繰越欠損金	-		△82.1
中小企業軽減税額	-		△2.0
住民税均等割額	1.3		1.6
税額控除額	-		△1.3
評価性引当額の増減	△30.8		△7.4
その他	-		1.9
税効果会計適用後の法人税等の負担率	1.3		4.9