流動資産

有報情報

#1 地域に関する情報（IFRS）（連結）

海外のうち、米国に帰属する収益は、前連結会計年度及び当連結会計年度においてそれぞれ233,642百万円及び294,930百万円であります。当該金額は、原則として顧客の所在地を基礎としております。
② 非流動資産(有形固定資産、のれん、無形資産及び投資不動産)

2023/03/30 14:10

#2 注記事項－その他の流動資産、連結財務諸表（IFRS）（連結）

12.その他の流動資産
その他の流動資産に含まれる前渡金のうち12ヶ月を超えて損益に計上されるものは、以下のとおりであります。

2023/03/30 14:10

#3 注記事項－その他の金融資産、連結財務諸表（IFRS）（連結）

(1) その他の金融資産の内訳は、以下のとおりであります。

(単位:百万円)
流動資産	19,455	18,731
非流動資産	205,956	168,386
合計	225,412	187,118

連結財政状態計算書では、貸倒引当金控除後の金額で表示しております。
また、デリバティブ資産にはヘッジ会計が適用されているものが含まれております。

2023/03/30 14:10

#4 注記事項－のれん及び無形資産、連結財務諸表（IFRS）（連結）

(注)1. 企業結合による取得には、重要性がないため遡及修正していない測定期間内の修正が含まれております。
2. 詳細は、「13.売却目的で保有する非流動資産」をご参照ください。
3. 減損損失は、連結損益計算書の「減損損失」及び「構造改革費用」に計上しております。

2023/03/30 14:10

#5 注記事項－企業結合、連結財務諸表（IFRS）（連結）

(単位:百万円)

	支配獲得日(2021年8月27日)
流動資産 (注)1非流動資産	3,26310,832
資産合計流動負債非流動負債	14,0951,797423

(注)1.現金及び現金同等物589百万円が含まれております。また、取得した営業債権及びその他の債権の公正価値は2,674百万円であり、契約上の未収金額の総額は2,738百万円であり、回収が見込まれない金額は75百万円であります。
2.のれんは、期待される将来の超過収益力を反映しております。税務上損金算入を見込んでいる金額は15,560百万円であります。

2023/03/30 14:10

#6 注記事項－作成の基礎、連結財務諸表（IFRS）（連結）

(連結財政状態計算書)
前連結会計年度において、独立掲記していた非流動資産の「投資不動産」は、金額的重要性が乏しくなったため、当連結会計年度において非流動資産の「その他の非流動資産」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財政状態計算書の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の連結財政状態計算書において、非流動資産の「投資不動産」に表示していた100百万円及び「その他の非流動資産」に表示していた18,243百万円は、「その他の非流動資産」18,344百万円として組替えております。

2023/03/30 14:10

#7 注記事項－収益、連結財務諸表（IFRS）（連結）

連結財政状態計算書において、顧客との契約から生じた債権のうち、受取手形及び売掛金は営業債権及びその他の債権、その他は非流動資産のその他の金融資産に含まれており、契約資産は営業債権及びその他の債権に含まれております。また、契約負債は、その他の流動負債に含まれております。
前連結会計年度及び当連結会計年度に認識された収益について、期首時点で契約負債に含まれていた金額はそれぞれ64,066百万円及び80,999百万円であります。また、前連結会計年度及び当連結会計年度のいずれにおいても、過去の期間に充足(又は部分的に充足)した履行義務から認識した収益の額に重要性はなく、契約負債の残高の重大な変動はありません。

2023/03/30 14:10

#8 注記事項－営業債務及びその他の債務、連結財務諸表（IFRS）（連結）

担保に供している資産及びそれに対応する債務は、以下のとおりであります。

(単位:百万円)
担保に供している資産	前連結会計年度(2021年12月31日)	当連結会計年度(2022年12月31日)
その他の金融資産(流動資産)	54	870

上記以外にその他の金融資産(流動資産)のうち、前連結会計年度末及び当連結会計年度末において、それぞれ8百万円を官報・営業等にかかわる取引保証のため担保に供しております。

2023/03/30 14:10

#9 注記事項－売却目的で保有する資産、連結財務諸表（IFRS）（連結）

13.売却目的で保有する非流動資産
売却目的で保有する非流動資産の内訳は、以下のとおりであります。
主要な資産の明細

2023/03/30 14:10

#10 注記事項－有形固定資産、連結財務諸表（IFRS）（連結）

(注)1.主として、前連結会計年度において、電通本社ビルを含む汐留A街区不動産を譲渡したことによるものであります。詳細は、「16.リース取引(5)セール・アンド・リースバック取引」をご参照ください。
2.詳細は、「13.売却目的で保有する非流動資産」をご参照ください。
3.減損損失は、連結損益計算書の「減損損失」及び「構造改革費用」に計上しております。

2023/03/30 14:10

#11 注記事項－退職給付、連結財務諸表（IFRS）（連結）

(注) 1.退職給付に係る資産は連結財政状態計算書の「その他の非流動資産」に計上しております。
(2) 確定給付制度債務の調整表

2023/03/30 14:10

#12 注記事項－重要な会計方針、連結財務諸表（IFRS）（連結）

① 繰延税金資産(又は繰延税金負債)及び従業員給付契約に関連する負債(又は資産)は、それぞれIAS第12号「法人所得税」及びIAS第19号「従業員給付」に従って認識し測定しております。
② IFRS第5号「売却目的で保有する非流動資産及び非継続事業」に従って売却目的に分類される資産又は処分グループは、当該基準書に従って測定しております。
取得対価が識別可能な資産及び負債の公正価値を上回る場合はのれんとして計上し、下回る場合には、直ちに損益として認識しております。

2023/03/30 14:10

#13 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

<財政状態の状況について>当期末は、前期末と比べ、主に「現金及び現金同等物」が減少したものの、「営業債権及びその他の債権」及び為替影響等により「のれん」が増加したことなどにより、資産合計は208億90百万円増加し、3兆7,414億27百万円となりました。一方、負債については、主に「営業債務及びその他の債務」は増加したものの、「未払法人所得税等」及び「その他の流動負債」並びに「社債及び借入金」が減少したことなどにより、負債合計は249億62百万円減少し、2兆7,860億99百万円となりました。また、資本については、主に「在外営業活動体の換算差額」の増加などにより資本合計は458億53百万円増加し、9,553億27百万円となりました。
なお、当連結会計年度において、主に、海外事業セグメントに属するロシア事業に関する資産及び負債を、「売却目的で保有する非流動資産」及び「売却目的で保有する非流動資産に直接関連する負債」に分類しております。詳細は、「4 経営上の重要な契約等」及び「第5 経理の状況 1連結財務諸表等 (1)連結財務諸表 連結財務諸表注記 13.売却目的で保有する非流動資産」をご参照ください。
また、2022年11月14日開催の取締役会決議に基づき自己株式の消却を行いました。詳細は、「第5 経理の状況 1連結財務諸表等 (1)連結財務諸表 連結財務諸表注記 23.資本及びその他の資本項目」をご参照ください。

2023/03/30 14:10

#14 連結キャッシュ・フロー計算書（IFRS）（連結）

⑤ 【連結キャッシュ・フロー計算書】

(単位:百万円)
棚卸資産の増減額(△は増加)		△779		16,975
その他の流動資産の増減額(△は増加)		1,755		14,893
営業債務及びその他の債務の増減額(△は減少)		141,372		△17,405

(注) 投資活動によるキャッシュ・フローの、固定資産の取得による支出及び固定資産の売却による収入は、有形固定資産、無形資産及び投資不動産に係るものであります。

2023/03/30 14:10

#15 連結財政状態計算書（IFRS）（連結）

① 【連結財政状態計算書】

(単位:百万円)
資産
流動資産
現金及び現金同等物	8,35	723,541		603,740
その他の金融資産	11,19,35	19,455		18,731
その他の流動資産	12	66,376		55,226
小計		2,330,056		2,260,291
売却目的で保有する非流動資産	13	13,059		57,205
流動資産合計		2,343,115		2,317,496
非流動資産
有形固定資産	14,16	173,681		168,859
その他の金融資産	11,25,35	205,956		168,386
その他の非流動資産	2,22	18,344		20,241
繰延税金資産	18	64,266		56,827

(単位:百万円)
小計		1,971,873		1,979,955
売却目的で保有する非流動資産に直接関連する負債	13	―		37,740
流動負債合計		1,971,873		2,017,696

2023/03/30 14:10