有価証券報告書-第76期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年12月31日)	当事業年度 (2024年12月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金	168百万円	172百万円
関係会社株式評価損等	6,136百万円	6,136百万円
減損損失	206百万円	204百万円
投資有価証券評価損	177百万円	95百万円
土地評価損	78百万円	78百万円
その他	2,091百万円	1,230百万円
繰延税金資産小計	8,858百万円	7,917百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△168百万円	△172百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△8,690百万円	△7,633百万円
評価性引当額小計	△8,858百万円	△7,806百万円
繰延税金資産合計	―	111百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△384百万円	△630百万円
資産除去債務対応費用	△7百万円	△5百万円
その他	△30百万円	△33百万円
繰延税金負債合計	△422百万円	△669百万円
繰延税金負債の純額	△422百万円	△557百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年12月31日)	当事業年度 (2024年12月31日)
法定実効税率	30.5%	30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	8.8%	5.8%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△22.1%	△7.6%
住民税均等割	0.4%	0.2%
評価性引当額の増減	△14.8%	△33.3%
その他	△0.1%	△0.2%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	2.6%	△4.6%

3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社は、グループ通算制度を適用しており、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。