有価証券報告書-第55期(平成28年4月1日-平成29年3月31日)

(企業結合等関係)
取得による企業結合
当社は、米国のGeneral Electric Companyとの間で平成27年12月15日に合意した契約に基づき、平成28年4月1日に日本GE合同会社の全持分を取得し、同社及び同社が保有するリース関連子会社5社を連結子会社といたしました。なお、日本GE合同会社は平成28年9月5日付で株式会社に組織変更し、SMFLキャピタル株式会社に商号変更しております。
1 企業結合の概要
(1) 被取得企業の名称及び事業の内容

被取得企業の名称	日本GE合同会社
事業の内容	総合リース業

(2) 企業結合を行った主な理由
国内経済は緩やかな回復基調の中で設備投資も底堅く推移しており、国内のリース需要は増加傾向が続いております。しかしながら、先行きについては海外経済の変動の影響などもあり、不透明感が強まっております。このような状況下、当社と日本GE合同会社は、両社のノウハウやリソースを相互に活用していくことにより、国内リース市場においてトップクラスのポジションを盤石なものとし、企業価値の一層の向上を図ります。
(3) 企業結合日
平成28年4月1日
(4) 企業結合の法的形式
持分の取得
(5) 結合後企業の名称
三井住友ファイナンス&リース株式会社
(6) 取得した議決権比率
100.0%
(7) 取得企業を決定するに至った主な根拠
当社が、現金を対価として上記(1)の会社の議決権の過半数を取得したためであります。
2 連結財務諸表に含まれている被取得企業の業績の期間
平成28年4月1日から平成29年3月31日まで
3 被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

日本GE合同会社の社員持分取得額(現金)

180,959百万円

4 主要な取得関連費用の内容及び金額

アドバイザー等に対する報酬・手数料等

751百万円

5 発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

(1) 発生したのれんの金額

13,632百万円

(2) 発生原因
取得原価が企業結合時における時価純資産の当社持分相当額を上回ったため、その差額をのれんとして認識しております。
(3) 償却方法及び償却期間
20年間にわたる均等償却
6 企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

流動資産	527,019百万円
固定資産	137,716百万円
資産合計	664,736百万円
流動負債	474,448百万円
固定負債	22,567百万円
負債合計	497,015百万円

7 取得原価のうちのれん以外の無形固定資産に配分された金額及びその種類別の内訳並びに
全体及び種類別の加重平均償却期間

のれん以外の無形固定資産に配分された金額	76,027百万円	償却期間 11年
うち顧客関連資産	76,027百万円	償却期間 11年

8 企業結合が連結会計年度開始の日に完了したと仮定した場合の当連結会計年度の連結損益計算書に及ぼ
す影響の概算額及びその算定方法
企業結合日が当連結会計年度の開始日(平成28年4月1日)であるため、該当事項はありません。