有価証券報告書-第52期(2021/12/01-2022/11/30)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(繰延税金資産)

	前事業年度 (2021年11月30日)		当事業年度 (2022年11月30日)
未払事業税	23,363	千円	47,654	千円
未払賞与	261,309	千円	270,715	千円
未払賞与に係る社会保険料	36,819	千円	38,254	千円
役員退職慰労引当金	194,297	千円	196,479	千円
退職給付引当金	19,927	千円	21,284	千円
資産除去債務	20,399	千円	22,423	千円
ゴルフ会員権評価損	16,605	千円	16,605	千円
株式報酬費用	16,648	千円	35,648	千円
その他有価証券評価差額金	-	千円	90,673	千円
その他	14,191	千円	30,441	千円
繰延税金資産小計	603,562	千円	770,180	千円
評価性引当額	△20,829	千円	△23,371	千円
繰延税金資産合計	582,733	千円	746,809	千円

(繰延税金負債)

	前事業年度 (2021年11月30日)		当事業年度 (2022年11月30日)
資産除去債務に対応する 除去費用	△5,798	千円	△5,213	千円
その他有価証券評価差額金	△10,885	千円	-	千円
繰延税金負債合計	△16,683	千円	△5,213	千円
繰延税金資産の純額	566,049	千円	741,595	千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因別内訳

	前事業年度 (2021年11月30日)		当事業年度 (2022年11月30日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整項目)
交際費等永久に損金と 認められないもの	0.3	%	0.2	%
受取配当金等永久に益金と 認められないもの	△0.0	%	△0.1	%
住民税均等割額	0.7	%	0.4	%
評価性引当額の増減額	△0.6	%	0.1	%
その他	△0.1	%	0.0	%
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	30.9	%	31.2	%