有価証券報告書-第58期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2019年3月31日) | 当事業年度 (2020年3月31日) | ||
繰延税金資産 | |||
賞与引当金 | 251,558千円 | 258,993千円 | |
賞与引当金に係る未払社会保険料 | 35,686 | 37,062 | |
未払事業税 | 18,125 | 20,193 | |
未払事業所税 | 2,968 | 3,092 | |
一括償却資産 | 1,792 | 3,251 | |
役員退職慰労引当金 | 26,556 | 29,067 | |
投資有価証券評価損 | 2,729 | 11,725 | |
その他有価証券評価差額金 | 25 | 8,187 | |
その他 | 6,806 | 7,260 | |
繰延税金資産小計 | 346,248 | 378,833 | |
評価性引当額 | △2,729 | △11,725 | |
繰延税金資産計 | 343,519 | 367,108 | |
繰延税金負債 | |||
前払年金費用 | △102,426 | △106,691 | |
繰延税金負債計 | △102,426 | △106,691 | |
繰延税金資産の純額 | 241,093 | 260,417 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (2019年3月31日) | 当事業年度 (2020年3月31日) | ||
法定実効税率 | 30.6% | 法定実効税率と税効果会計 | |
(調整) | 適用後の法人税等の負担率と | ||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.6 | の間の差異が法定実効税率の | |
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △0.0 | 100分の5以下であるため注記 | |
住民税均等割 | 0.5 | を省略しております。 | |
所得拡大促進税制による税額控除 | △2.5 | ||
その他 | △0.9 | ||
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 28.3 |