訂正有価証券報告書-第53期(2020/04/01-2021/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
未払費用	161,949千円		139,077千円
未払事業税	17,301		11,031
貸倒引当金	7,479		7,271
賞与引当金	99,578		59,524
たな卸資産評価損	20,096		14,510
減価償却超過額	137,158		483,958
減損損失	-		417,453
投資損失引当金	5,938		5,938
税務上の繰越欠損金 (注)1	334,006		746,240
資産除去債務	12,589		12,149
その他	148,969		132,640
繰延税金資産小計	945,067		2,029,798
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)1	△43,795		△46,176
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△16,702		△18,237
評価性引当額小計	△60,498		△64,413
繰延税金資産合計	884,569		1,965,384
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△1,479		△2,313
資産除去債務に対応する費用	△5,200		△5,267
在外子会社の留保利益	△78,311		△34,332
在外子会社における減価償却不足額	△859,776		△769,270
繰延税金負債合計	△944,767		△811,184
差引:繰延税金資産又は負債(△)の純額	△60,197		1,154,200

(注)1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度(2020年3月31日)
	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	2,753	2,039	4,979	-	7,249	316,984	334,006
評価性引当額	△2,753	△2,039	△4,979	-	△7,249	△26,773	△43,795
繰延税金資産	-	-	-	-	-	290,210	(※2)290,210

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金334,006千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産290,210千円を計上しております。この繰延税金資産290,210千円は、当社の連結子会社であるDaiohs U.S.A., Inc.における税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産であります。この税務上の繰越欠損金は、主として2019年3月期及び2020年3月期に米国の税制改正に伴って生じたものであります。当該税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産については、将来の課税所得の見込みを考慮した結果、回収可能と判断しております。

当連結会計年度(2021年3月31日)
	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※3)	2,039	4,979	-	7,249	5,613	726,358	746,240
評価性引当額	△2,039	△4,979	-	△7,249	△5,613	△26,294	△46,176
繰延税金資産	-	-	-	-	-	700,064	(※4)700,064

(※3) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※4) 税務上の繰越欠損金746,240千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産700,064千円を計上しております。この繰延税金資産700,064千円は、当社の連結子会社であるDaiohs U.S.A., Inc.における税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産であります。この税務上の繰越欠損金は、主として2021年3月期に税引前当期純損失を計上したこと、及び2019年3月期に米国の税制改正に伴って生じたものであります。当該税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産については、将来の課税所得の見込みを考慮した結果、回収可能と判断しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
	法的実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。		税金等調整前当期純損失を計上しているため注記を省略しております。