有価証券報告書-第30期(平成25年9月1日-平成26年8月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(繰延税金資産)

	前連結会計年度 (平成25年8月31日)		当連結会計年度 (平成26年8月31日)
(1) 流動資産
賞与引当金	121,914	千円	121,410	千円
未払事業税	54,303	千円	54,488	千円
未払事業所税	2,964	千円	2,776	千円
貸倒引当金	25,948	千円	25,147	千円
その他	48,905	千円	98,108	千円
小計	254,035	千円	301,931	千円
評価性引当額	△ 24,316	千円	△ 35,615	千円
計	229,718	千円	266,316	千円
(2) 固定資産
子会社の連結開始時の時価評価による簿価修正額(建物・土地)	59,957	千円	58,699	千円
投資有価証券評価損	104,380	千円	87,294	千円
従業員長期未払金	63,595	千円	60,081	千円
役員長期未払金	57,547	千円	57,547	千円
その他有価証券評価差額金	-	千円	50	千円
資産除去債務	53,578	千円	55,749	千円
その他	44,200	千円	35,804	千円
小計	383,259	千円	355,228	千円
評価性引当額	△ 112,008	千円	△ 111,417	千円
計	271,250	千円	243,811	千円
繰延税金資産合計	500,969	千円	510,127	千円

(繰延税金負債)

	前連結会計年度 (平成25年8月31日)		当連結会計年度 (平成26年8月31日)
固定負債
子会社の連結開始時の時価評価による簿価修正額(土地)	△ 26,571	千円	△ 26,571	千円
その他有価証券評価差額金	△ 50,052	千円	△ 44,684	千円
資産除去債務に対応する資産	△ 22,049	千円	△ 21,553	千円
その他	△ 309	千円	△ 301	千円
繰延税金負債合計	△ 98,983	千円	△ 93,111	千円
	前連結会計年度 (平成25年8月31日)		当連結会計年度 (平成26年8月31日)
繰延税金資産(流動)の純額	229,718	千円	266,316	千円
繰延税金資産(固定)の純額	203,866	千円	182,134	千円
繰延税金負債(固定)の純額	△ 31,599	千円	△ 31,433	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成26年法律第10号)が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する連結会計年度から復興特別法人税が課されないこととなりました。これに伴い、当連結会計年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用した法定実効税率は、平成26年9月1日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異について、前連結会計年度の38.0%から35.6%に変更されております。
なお、この変更による影響は軽微であります。