有価証券報告書-第34期(平成29年9月1日-平成30年8月31日)

(税効果会計関係)
1. 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(繰延税金資産)

	前連結会計年度 (平成29年8月31日)		当連結会計年度 (平成30年8月31日)
(1) 流動資産
賞与引当金	116,771	千円	118,427	千円
未払事業税	60,701	千円	17,527	千円
未払事業所税	4,901	千円	5,507	千円
貸倒引当金	30,010	千円	20,647	千円
その他	73,375	千円	98,538	千円
小計	285,760	千円	260,648	千円
評価性引当額	△39,485	千円	△49,766	千円
計	246,274	千円	210,882	千円
(2) 固定資産
税務上の繰越欠損金	6,143	千円	56,690	千円
子会社の連結開始時の時価評価による簿価修正額(建物・土地)	53,472	千円	52,291	千円
関係会社株式評価損	25,782	千円	25,782	千円
従業員長期未払金	44,933	千円	39,990	千円
役員長期未払金	55,203	千円	54,896	千円
仲介手数料	19,662	千円	20,997	千円
資産除去債務	78,861	千円	88,501	千円
その他	58,042	千円	72,506	千円
小計	342,100	千円	411,658	千円
評価性引当額	△139,623	千円	△207,302	千円
計	202,476	千円	204,355	千円
繰延税金資産合計	448,751	千円	415,237	千円

(繰延税金負債)

	前連結会計年度 (平成29年8月31日)		当連結会計年度 (平成30年8月31日)
(1) 流動負債
未収還付事業税	-	千円	△928	千円
計	-	千円	△928	千円
(2) 固定負債
子会社の連結開始時の時価評価による簿価修正額(土地)	△25,796	千円	△25,796	千円
その他有価証券評価差額金	△173,430	千円	△326,385	千円
資産除去債務に対応する資産	△30,544	千円	△25,599	千円
その他	△259	千円	△178	千円
計	△230,030	千円	△377,959	千円
繰延税金負債合計	△230,030	千円	△378,887	千円
	前連結会計年度 (平成29年8月31日)		当連結会計年度 (平成30年8月31日)
繰延税金資産(流動)の純額	246,274	千円	210,551	千円
繰延税金資産(固定)の純額	60,293	千円	90,011	千円
繰延税金負債(流動)の純額	-	千円	△597	千円
繰延税金負債(固定)の純額	△87,846	千円	△263,616	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成29年8月31日)		当連結会計年度 (平成30年8月31日)
法定実効税率	30.9	%	30.9	%
(調整)
法人税税額控除	△0.1	%	△0.3	%
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.6	%	3.8	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.1	%	△0.2	%
住民税均等割等	2.3	%	5.3	%
評価性引当額の増減	1.4	%	5.3	%
のれん償却額	3.7	%	8.4	%
連結子会社との税率差異	0.9	%	2.0	%
その他	△0.8	%	△0.2	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	38.8	%	55.0	%