有価証券報告書-第33期(平成28年9月1日-平成29年8月31日)

(税効果会計関係)
1. 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(繰延税金資産)

	前連結会計年度 (平成28年8月31日)		当連結会計年度 (平成29年8月31日)
(1) 流動資産
賞与引当金	117,346	千円	116,771	千円
未払事業税	13,387	千円	60,701	千円
未払事業所税	8,155	千円	4,901	千円
貸倒引当金	36,594	千円	30,010	千円
その他	62,166	千円	73,375	千円
小計	237,650	千円	285,760	千円
評価性引当額	△ 35,893	千円	△39,485	千円
計	201,757	千円	246,274	千円
(2) 固定資産
税務上の繰越欠損金	20,606	千円	6,143	千円
子会社の連結開始時の時価評価による簿価修正額(建物・土地)	54,657	千円	53,472	千円
投資有価証券評価損	187	千円	-	千円
関係会社株式評価損	15,375	千円	25,782	千円
従業員長期未払金	47,765	千円	44,933	千円
役員長期未払金	55,509	千円	55,203	千円
仲介手数料	19,662	千円	19,662	千円
その他有価証券評価差額金	140	千円	-	千円
資産除去債務	68,863	千円	78,861	千円
その他	58,194	千円	58,042	千円
小計	340,961	千円	342,100	千円
評価性引当額	△ 97,270	千円	△139,623	千円
計	243,690	千円	202,476	千円
繰延税金資産合計	445,448	千円	448,751	千円

(繰延税金負債)

	前連結会計年度 (平成28年8月31日)		当連結会計年度 (平成29年8月31日)
固定負債
子会社の連結開始時の時価評価による簿価修正額(土地)	△ 25,796	千円	△25,796	千円
その他有価証券評価差額金	△ 60,169	千円	△173,430	千円
資産除去債務に対応する資産	△ 24,681	千円	△30,544	千円
その他	△ 267	千円	△259	千円
繰延税金負債合計	△ 110,914	千円	△230,030	千円
	前連結会計年度 (平成28年8月31日)		当連結会計年度 (平成29年8月31日)
繰延税金資産(流動)の純額	201,757	千円	246,274	千円
繰延税金資産(固定)の純額	150,512	千円	60,293	千円
繰延税金負債(固定)の純額	△ 17,735	千円	△87,846	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成28年8月31日)		当連結会計年度 (平成29年8月31日)
法定実効税率	33.1	%	30.9	%
(調整)
法人税税額控除	△ 2.4	%	△ 0.1	%
交際費等永久に損金に算入されない項目	4.4	%	0.6	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△ 2.1	%	△ 0.1	%
住民税均等割等	5.3	%	2.3	%
評価性引当額の増減	1.6	%	1.4	%
のれん償却額	4.7	%	3.7	%
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	1.3	%	-	%
その他	1.1	%	0.1	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	47.0	%	38.8	%