(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金等で運用し、短期的な運転資金、校舎の新設等に伴う設備資金については銀行等金融機関からの借入及び社債の発行により調達しております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、そのほとんどが授業等の受講者に対する売上債権になりますので、顧客の信用リスクに晒されております。敷金及び保証金は、校舎の賃貸借契約に基づく敷金保証金・建設協力金の預け入れによるものになりますので、家主の信用リスクに晒されております。
営業債務である未払金は、ほとんどが1年以内の支払期日であります。短期借入金は主に季節資金の調達によるものであります。社債、長期借入金、ファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主として校舎新設による設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであります。このうち一部の変動金利による社債、借入金は、金利変動のリスクに晒されております。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 顧客の信用リスクの管理
当社は、債権管理規程に基づき、管理本部経理部が顧客の入金状況を管理するとともに、毎月滞納一覧を各営業本部に開示することにより、債権回収に努めております。また、3ヶ月以上の滞納については一旦受講を停止することにより、リスクの軽減を図っております。
② 家主の信用リスクの管理
賃貸借契約に基づく敷金保証金・建設協力金については、管理本部人事総務部が主要な契約先の財務状況について定期的に情報を収集することにより、リスクの軽減を図っております。
③ 市場リスクの管理
社債、借入金につきましては、一部は金利変動のリスクに晒されておりますが、原則、固定金利により調達しております。
④ 資金調達に係る流動性リスクの管理
当社は管理本部経理部において、適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性を維持することにより、流動性リスクを管理しております。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額は、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません。((注)2参照)
前連結会計年度(2018年3月31日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	1,556,579	1,556,579	―
(2) 受取手形及び売掛金	269,205	269,205	―
(3) 敷金及び保証金(1年以内に回収予定のものを含む)	3,056,387	3,125,117	68,730
資産計	4,882,173	4,950,903	68,730
(1) 短期借入金	641,334	641,334	―
(2) 未払金	650,146	650,146	―
(3) 未払法人税等	103,840	103,840	―
(4) 未払消費税等	88,490	88,490	―
(5) 社債(1年以内に償還予定のものを含む)	700,000	699,952	△47
(6) 長期借入金(1年以内に返済予定のものを含む)	2,103,261	2,095,073	△8,187
(7) リース債務(1年以内に返済予定のものを含む)	629,955	618,260	△11,694
負債計	4,917,027	4,897,098	△19,929

当連結会計年度(2019年3月31日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	644,181	644,181	―
(2) 受取手形及び売掛金	191,500	191,500	―
(3) 敷金及び保証金(1年以内に回収予定のものを含む)	2,829,255	2,908,660	79,405
資産計	3,664,938	3,744,343	79,405
(1) 短期借入金	800,000	800,000	―
(2) 未払金	685,164	685,164	―
(3) 未払法人税等	105,631	105,631	―
(4) 未払消費税等	39,190	39,190	―
(5) 社債(1年以内に償還予定のものを含む)	850,020	850,799	779
(6) 長期借入金(1年以内に返済予定のものを含む)	1,446,557	1,442,002	△4,554
(7) リース債務(1年以内に返済予定のものを含む)	518,154	510,522	△7,631
負債計	4,444,717	4,433,310	△11,407

(注1)金融商品の時価の算定方法に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 受取手形及び売掛金
これらは概ね短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3) 敷金及び保証金(1年以内に回収予定のものを含む)
敷金及び保証金の時価の算定は、一定期間ごとに区分した差入先ごとに、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等の適切な指標の利率で割り引いた現在価値に信用リスクを加味して算定しております。
負 債
(1) 短期借入金、(2) 未払金、(3) 未払法人税等、(4) 未払消費税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(5) 社債(1年以内に償還予定のものを含む)、(6) 長期借入金(1年以内に返済予定のものを含む)、(7) リース債務(1年以内に返済予定のものを含む)
これらの時価については、元利金の合計額を、新規に同様の社債発行、借入または、リース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
(単位:千円)

区分	前連結会計年度 (2018年3月31日)	当連結会計年度 (2019年3月31日)
長期未払金	700,194千円	700,194千円

長期未払金については、役員退職慰労金制度の廃止に伴う打切り支給に係る債務でありますが、当該役員の退職時期が特定されておらず時価の算定が困難なため、記載しておりません。
(注3)金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2018年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超5年以内	5年超10年以内	10年超
現金及び預金	1,556,579	―	―	―
受取手形及び売掛金	269,205	―	―	―
敷金及び保証金	555,929	754,027	1,204,933	541,497
合計	2,381,715	754,027	1,204,933	541,497

当連結会計年度(2019年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超5年以内	5年超10年以内	10年超
現金及び預金	644,181	―	―	―
受取手形及び売掛金	191,500	―	―	―
敷金及び保証金	525,873	757,357	1,159,176	386,847
合計	1,361,556	757,357	1,159,176	386,847

(注4)社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2018年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超2年以内	2年超3年以内	3年超4年以内	4年超5年以内	5年超
短期借入金	641,334	―	―	―	―	―
社債	100,000	100,000	100,000	100,000	50,000	250,000
長期借入金	748,404	507,538	344,004	279,964	223,351	―
リース債務	131,316	140,121	80,291	49,039	51,579	177,607
合計	1,621,054	747,659	524,295	429,003	324,930	427,607

当連結会計年度(2019年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超2年以内	2年超3年以内	3年超4年以内	4年超5年以内	5年超
短期借入金	800,000	―	―	―	―	―
社債	199,960	199,960	150,100	50,000	50,000	200,000
長期借入金	620,714	337,196	265,296	223,351	―	―
リース債務	146,780	86,935	52,334	53,093	55,704	123,305
合計	1,767,454	624,091	467,730	326,444	105,704	323,305