有価証券報告書-第32期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
流動資産
固定資産
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
流動資産
前事業年度 (平成26年3月31日) | 当事業年度 (平成27年3月31日) | |
(繰延税金資産) | ||
未払事業税 | 5,992千円 | 4,655千円 |
未払事業所税 | 21,208千円 | 19,370千円 |
一括償却資産 | 7,674千円 | 3,707千円 |
賞与引当金 | 50,977千円 | 46,484千円 |
店舗閉鎖損失引当金 | 32,437千円 | 558,750千円 |
その他 | 14,214千円 | 35,822千円 |
繰延税金資産小計 | 132,505千円 | 668,791千円 |
評価性引当額 | △132,505千円 | △668,791千円 |
繰延税金資産合計 | ― | ― |
固定資産
前事業年度 (平成26年3月31日) | 当事業年度 (平成27年3月31日) | |
(繰延税金資産) | ||
退職給付引当金 | 377,434千円 | 274,944千円 |
減損損失 | 1,324,472千円 | 1,220,456千円 |
資産除去債務 | 246,436千円 | 192,859千円 |
長期未払金 | 243,947千円 | 220,981千円 |
繰越欠損金 | 182,915千円 | 670,247千円 |
その他 | 18,640千円 | 15,570千円 |
繰延税金資産小計 | 2,393,846千円 | 2,595,060千円 |
評価性引当額 | △2,393,846千円 | △2,545,718千円 |
繰延税金資産合計 | ― | 49,341千円 |
(繰延税金負債) | ||
資産除去債務に対応する除去費用 | △69,081千円 | △49,341千円 |
繰延税金負債合計 | △69,081千円 | △49,341千円 |
繰延税金資産(△負債)の純額 | △69,081千円 | ― |
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度 (平成26年3月31日) | 当事業年度 (平成27年3月31日) | |
法定実効税率 | 37.2% | 34.8% |
(調整) | ||
住民税均等割 | △10.1% | △1.9% |
評価性引当額の増減額 | △172.0% | △33.0% |
復興特別法人税分の税率差異 | △5.9% | ― |
その他 | 3.6% | 0.4% |
税効果会計適用後の 法人税等の負担率 | △147.2% | 0.3% |