有価証券報告書-第35期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(3) 【監査の状況】
① 監査役監査の状況
当社の監査役会は監査役4名(うち、常勤監査役1名)により構成され、原則として全員が取締役会に出席しています。当事業年度において当社は監査役会を13回開催しており、個々の監査役の出席状況については次のとおりです。

氏 名	開催回数	出席回数
丸岡 利彰	13回	13回
鎌田 伸一郎	13回	13回
川口 里香	13回	13回
斉藤 毅	10回	10回

監査役会における主な検討事項は、監査の方針及び実施計画、内部統制システムの整備・運用状況、会計監査人の監査の方法及び結果の相当性等です。監査役会は会計監査人と継続的に意見交換を行い、「監査上の主要な検討事項(KAM)」についても協議の機会を持ちました。
また、常勤監査役は社内の主要な会議への出席、重要な決裁書類の閲覧、オンラインシステムを通じた支社及び支店等主要な事業所における業務及び財産状況の調査、子会社の取締役及び監査役等との意思疎通・情報交換や子会社からの事業報告の確認、監査部及び会計監査人からの監査の実施状況・結果の確認を行っています。
監査役会として当事業年度における監査役会の実効性評価を実施しましたところ、いずれの項目においても有効に機能しているとの結果でありました。ただ、コロナ禍の現状では往査もままならぬ環境であり、監査実務は難易度を増しています。監査役会としては、この自己評価結果を踏まえ、活動内容を改善して行くと共に、取締役会との意見交換を図り更なるコーポレート・ガバナンスの強化に努める所存です。
② 内部監査の状況
当社は内部監査部門として監査部を設置しており、同部における内部監査担当は11名であります。同部は年間
監査計画に基づき、各部門並びに子会社の業務執行が適正かつ合理的に行われているかについて内部統制監査、機密管理体制が機能しているかについてセキュリティ監査、及び重点項目を設けたテーマ監査を行っておりま
す。
また、監査部が行う代表取締役社長、常勤取締役並びに被監査部門幹部に対する監査報告会に常勤監査役も出
席しており、監査役と監査部並びに会計監査人との間における連携は機能しております。
③ 会計監査の状況
a.監査法人の名称
有限責任監査法人トーマツ
b.継続監査期間
1996年以降
c.業務を執行した公認会計士の氏名
伊藤 裕之
萬 政広
d.会計監査業務に係る補助者の構成
公認会計士 2名、公認会計士試験合格者等 4名、その他 6名
e.監査法人の選定方針と理由
当社は適正な会計監査を受ける事を目的として、監査法人の独立性、品質管理体制、実施体制、不正リスクへの対応、適切な報酬設定などの点で、監査法人を選定しております。
現在、有限責任監査法人トーマツを選定している理由は、当社の監査役及び監査役会で実施している期末評価の基準を満たしていると判断するためであります。
f.監査役会による監査法人の評価
当社では、監査役会の定める内規「会計監査人の選定・解任及び評価に関するガイドライン」(2016年4月制定)に則り、各期末に下記7項目の評価を行い、同時に社内関係部署から監査実施上の問題点並びに監査人評価を聴取して、再任・不再任の判断をしております。
① 品質管理、② 監査チーム、③ 監査報酬、④ 監査役とのコミュニケーション、⑤ 経営者との関係、
⑥ グループ監査、⑦ 不正リスク
④ 監査報酬の内容等
a.監査公認会計士等に対する報酬の内容

区分	前連結会計年度		当連結会計年度
	監査証明業務に 基づく報酬(百万円)	非監査業務に 基づく報酬(百万円)	監査証明業務に 基づく報酬(百万円)	非監査業務に 基づく報酬(百万円)
提出会社	49	―	48	―
連結子会社	―	―	―	―
計	49	―	48	―

b.監査公認会計士等と同一のネットワーク(デロイトトーマツグループ)に対する報酬(a.を除く)

区分	前連結会計年度		当連結会計年度
	監査証明業務に 基づく報酬(百万円)	非監査業務に 基づく報酬(百万円)	監査証明業務に 基づく報酬(百万円)	非監査業務に 基づく報酬(百万円)
提出会社	―	―	―	1
連結子会社	12	2	12	2
計	12	2	12	4

(前連結会計年度)
連結子会社における非監査業務の内容は、主に税務コンサルティング業務です。
(当連結会計年度)
当社における非監査業務の内容は、主に移転価格税制に関する助言業務です。
また、連結子会社における非監査業務の内容は、主に税務コンサルティング業務です。
c.その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
該当事項はありません。
d.監査報酬の決定方針
当社の監査公認会計士等に対する監査報酬の決定方針としましては、提出会社の規模、業務の特性及び監査日数等を勘案し決定しております。
e.監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由
当社の監査役会は、当連結会計年度における会計監査人の報酬等について、監査計画、職務遂行方針、報酬見積りの算出根拠などを検討し、その適正さを確認した上で同意しております。