有価証券報告書-第32期(2022/01/01-2022/12/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2021年12月31日)		当事業年度 (2022年12月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	1,210	百万円	1,150	百万円
減価償却超過額	189	〃	98	〃
投資有価証券評価損	90	〃	216	〃
関係会社株式評価損	5,163	〃	6,486	〃
契約損失引当金	-	〃	970	〃
賞与引当金	69	〃	62	〃
前受金	368	〃	494	〃
入会促進引当金	109	〃	-	〃
資産除去債務	370	〃	371	〃
契約負債	-	〃	1,777	〃
その他	552	〃	64	〃
繰延税金資産小計	8,124	百万円	11,692	百万円
評価性引当額	△6,918	〃	△7,920	〃
繰延税金資産合計	1,206	百万円	3,772	百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△1,010	百万円	△1,161	百万円
資産除去債務に対応する除去費用	△302	〃	△284	〃
契約資産	-	〃	△143	〃
前払費用	-	〃	△1,252	〃
その他	-	〃	△2	〃
繰延税金負債合計	△1,312	〃	△2,844	〃
繰延税金資産(負債)の純額	△105	百万円	927	百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2021年12月31日)		当事業年度 (2022年12月31日)
法定実効税率	30.62	%	30.62	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.29	%	3.66	%
受取配当等永久に益金に算入されない項目	△13.78	%	△38.82	%
住民税均等割	0.12	%	0.31	%
評価性引当額の増減	△0.01	%	15.02	%
役員賞与引当金	1.46	%	-	%
その他	△0.41	%	△0.67	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	19.29	%	10.11	%