(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2021年12月31日)		当事業年度 (2022年12月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	1,963	百万円	2,374	百万円
ポイント引当金	56,286	百万円	68,290	百万円
賞与引当金	1,679	百万円	1,831	百万円
退職給付引当金	4,557	百万円	6,021	百万円
関係会社株式評価損	59,475	百万円	75,944	百万円
その他有価証券評価差額金	27,027	百万円	-	百万円
未確定債務	6,295	百万円	8,705	百万円
資産除去債務	2,209	百万円	3,489	百万円
株式報酬費用	3,558	百万円	3,597	百万円
繰越欠損金	17,010	百万円	16,367	百万円
投資有価証券	896	百万円	61,580	百万円
その他	2,158	百万円	2,232	百万円
繰延税金資産小計	183,119	百万円	250,435	百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△807	百万円	△154	百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△59,595	百万円	△137,545	百万円
評価性引当額小計	△60,402	百万円	△137,700	百万円
繰延税金資産合計	122,717	百万円	112,734	百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	-	百万円	144	百万円
有形固定資産	1,542	百万円	2,523	百万円
その他	134	百万円	358	百万円
繰延税金負債合計	1,676	百万円	3,025	百万円
繰延税金資産の純額	121,040	百万円	109,708	百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2021年12月31日)		当事業年度 (2022年12月31日)
法定実効税率	30.62	%	30.62	%
(調整)
評価性引当額の増減額	△5.32	%	△86.45	%
特定外国子会社等に係る合算所得	-	%	△5.76	%
繰越欠損金の消滅	0.26	%	△0.05	%
税率変更による影響	0.46	%	△0.16	%
受取配当等の益金不算入額	△40.41	%	65.60	%
被合併法人等の申告時に追加発生した一時差異等	0.57	%	-	%
その他	0.09	%	△0.93	%
小計	△44.36	%	△27.76	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△13.74	%	2.86	%