有価証券報告書-第23期(平成27年4月1日-平成28年3月31日)

【提出】
2016/06/27 13:02
【資料】
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【項目】
115項目

税効果会計関係

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度
(平成27年3月31日)
当事業年度
(平成28年3月31日)
繰延税金資産(流動)
前渡金-千円3,563千円
-千円3,563千円
評価性引当額-△3,563
繰延税金資産(流動)合計-千円-千円
繰延税金資産(固定)
固定資産減価償却超過額3,354千円1,370千円
投資有価証券評価損自己否認額67,94364,790
関係会社株式評価損自己否認額494,804493,953
固定資産減損損失自己否認額2,59416,847
貸倒引当金繰入限度超過額81,936235,366
関係会社事業損失引当金79,8256,208
繰越欠損金554,129577,829
未収利息-13,250
その他9,1401,831
1,293,729千円1,411,450千円
評価性引当額△1,293,729△1,411,450
繰延税金資産(固定)合計-千円-千円
繰延税金資産の合計-千円-千円
繰延税金負債(固定)
その他有価証券評価差額金44千円37千円
44千円37千円
繰延税金負債(固定)合計44千円37千円
繰延税金負債の合計44千円37千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度及び当事業年度は、税引前当期純損失を計上しているため、記載しておりません。
3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律(平成28年法律第15号)」および「地方税法等の一部を改正する等の法律(平成28年法律第13号)」が平成28年3月29日に国会で成立したことに伴い、当事業年度の繰延税金資産および繰延税金負債の計算(ただし、平成28年4月1日以降解消されるものに限る)に使用した法定実効税率は、前事業年度の32.3%から、回収又は支払が見込まれる期間が平成28年4月1日から平成30年3月31日までのものは30.9%、平成30年4月1日以降のものについては30.6%にそれぞれ変更されております。
この変更による財務諸表に与える影響は軽微であります。