有価証券報告書-第20期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生原因別の主な内訳
(表示方法の変更)
前事業年度において「その他」に含めておりました「営業投資有価証券売却益」は、金額的重要性が増したため、当事業年度より独立掲記することとしております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の注記の組替えを行っております。
この結果、前事業年度の「その他」に表示していた77百万円は、「営業投資有価証券売却益」36百万円、「その他」40百万円として組替えております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生原因別の主な内訳
前事業年度 (2019年3月31日) | 当事業年度 (2020年3月31日) | |
繰延税金資産 | ||
営業投資有価証券評価損否認額 | 281百万円 | 300百万円 |
貸倒引当金 | 65百万円 | 97百万円 |
株式給付引当金 | 81百万円 | 82百万円 |
その他有価証券評価差額金 | 60百万円 | 65百万円 |
営業投資有価証券売却益 | 36百万円 | 36百万円 |
その他 | 40百万円 | 70百万円 |
小計 | 565百万円 | 653百万円 |
評価性引当額 | △231百万円 | △297百万円 |
合計 | 334百万円 | 356百万円 |
繰延税金負債 | ||
その他有価証券評価差額金 | △3百万円 | △32百万円 |
譲渡損益調整勘定 | △25百万円 | △25百万円 |
その他 | △4百万円 | △2百万円 |
合計 | △33百万円 | △60百万円 |
繰延税金資産(負債)の純額 | 300百万円 | 295百万円 |
(表示方法の変更)
前事業年度において「その他」に含めておりました「営業投資有価証券売却益」は、金額的重要性が増したため、当事業年度より独立掲記することとしております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の注記の組替えを行っております。
この結果、前事業年度の「その他」に表示していた77百万円は、「営業投資有価証券売却益」36百万円、「その他」40百万円として組替えております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度 (2019年3月31日) | 当事業年度 (2020年3月31日) | |
法定実効税率 | 30.6% | 税引前当期純損失のため、記載を省略しております。 |
(調整) | ||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 1.8〃 | |
特定外国子会社等合算所得 | 1.5〃 | |
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △15.8〃 | |
住民税均等割 | 1.1〃 | |
評価性引当額の減少額 | 22.2〃 | |
所得拡大促進税制による税額控除 | △4.0〃 | |
その他 | 1.5〃 | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 38.8〃 |