有価証券報告書-第18期(平成29年4月1日-平成30年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生原因別の主な内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生原因別の主な内訳
前事業年度 (平成29年3月31日) | 当事業年度 (平成30年3月31日) | |
繰延税金資産 | ||
営業投資有価証券評価損否認額 | 229百万円 | 273百万円 |
貸倒引当金 | 35百万円 | 13百万円 |
株式給付引当金 | 40百万円 | 65百万円 |
未払事業税 | 22百万円 | 31百万円 |
その他有価証券評価差額金 | 23百万円 | 18百万円 |
その他 | 28百万円 | 65百万円 |
小計 | 380百万円 | 468百万円 |
評価性引当額 | △160百万円 | △154百万円 |
合計 | 219百万円 | 314百万円 |
繰延税金負債 | ||
その他有価証券評価差額金 | △0百万円 | △16百万円 |
合計 | △0百万円 | △16百万円 |
繰延税金資産(負債)の純額 | 218百万円 | 298百万円 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度 (平成29年3月31日) | 当事業年度 (平成30年3月31日) | |
法定実効税率 | 30.86% | 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。 |
(調整) | ||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.8〃 | |
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △0.2〃 | |
税率変更等による期末繰延税金資産の減額修正 | -〃 | |
住民税均等割 | 0.4〃 | |
評価性引当額の減少額 | △8.9〃 | |
その他 | 0.4〃 | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 23.3% |