有価証券報告書-第19期(平成28年1月1日-平成28年12月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成27年12月31日)	当連結会計年度 (平成28年12月31日)
繰延税金資産
匿名組合出資金評価額	534百万円	-百万円
繰越欠損金	14,172百万円	14,042百万円
その他	25百万円	255百万円
繰延税金資産小計	14,732百万円	14,299百万円
評価性引当額	△14,732百万円	△14,250百万円
繰延税金資産合計	-百万円	48百万円
繰延税金負債
圧縮積立金	-百万円	△395百万円
資産除去債務	-百万円	△10百万円
繰延税金負債合計	-百万円	△405百万円
繰延税金負債(△)の純額	-百万円	△356百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成27年12月31日)	当連結会計年度 (平成28年12月31日)
法定実効税率	-%	35.4%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	-%	0.2%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	-%	-%
その他	-%	0.6%
住民税均等割等	-%	0.2%
評価性引当額	-%	△35.5%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	-%	0.8%

(注)前連結会計年度は、税金等調整前当期純損失であるため記載しておりません。
3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成28年法律第15号)及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」(平成28年法律第13号)が平成28年3月29日に国会で成立し、平成28年4月1日以後に開始する連結会計年度から法人税等の引き下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の35.4%から、平成29年1月1日及び平成30年1月1日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異等については34.8%に、平成31年1月1日以降に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異等については34.6%にそれぞれ変更されております。
なお、この税率変更による影響は軽微であります。