有価証券報告書-第35期(2023/10/01-2024/09/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年9月30日)	当事業年度 (2024年9月30日)
繰延税金資産
関係会社株式評価損	534百万円	519百万円
貸倒引当金	414 〃	487 〃
税務上の繰越欠損金	190 〃	144 〃
その他	63 〃	80 〃
繰延税金資産小計	1,203 〃	1,232 〃
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△190 〃	△144 〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,008 〃	△1,069 〃
評価性引当額小計	△1,198 〃	△1,213 〃
繰延税金資産合計	4 〃	18 〃
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△97 〃	△130 〃
繰延税金負債合計	△97 〃	△130 〃
繰延税金負債の純額	△93 〃	△111 〃

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年9月30日)	当事業年度 (2024年9月30日)
法定実効税率	34.6%	34.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	42.9〃	9.7〃
住民税均等割等	1.9〃	0.4〃
評価性引当額の増減	△184.1〃	10.2〃
過年度法人税等	△56.7〃	-
グループ通算制度による影響	△689.9〃	-
その他	0.9〃	0.6〃
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△850.4〃	55.4〃

3.グループ通算制度を適用する場合の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社は、グループ通算制度を適用しております。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。