四半期報告書-第23期第2四半期(令和4年6月1日-令和4年8月31日)

(セグメント情報等)
【セグメント情報】
Ⅰ 前第2四半期連結累計期間(自 2021年3月1日 至 2021年8月31日)
1.報告セグメントごとの売上高、利益、資産、負債その他の項目の金額に関する情報

					(単位:百万円)
	報告セグメント				調整額(注)2	四半期連結財務諸表計上額
	アセット マネジメント	心築	クリーン エネルギー	計
売上高
外部顧客への売上高	1,041	19,270	2,991	23,303	-	23,303
セグメント間の内部 売上高又は振替高	254	0	-	255	△255	-
計	1,295	19,271	2,991	23,559	△255	23,303
営業利益	771	2,074	1,394	4,240	3	4,243
特別損益に計上される心築事業に属する不動産の売却損益	-	-	-	-	-	-
セグメント利益(ALL-IN営業利益) (注)1、3	771	2,074	1,394	4,240	3	4,243
セグメント資産	1,562	278,212	36,029	315,804	30,007	345,811
その他の項目
減価償却費	-	1,962	824	2,787	29	2,816
有形固定資産及び 無形固定資産の増加額	-	582	1,218	1,801	15	1,816

(注)1.セグメント利益(ALL-IN営業利益)=営業利益+特別損益に計上される心築事業に属する不動産の売却損益
2.セグメント利益の調整額3百万円は、セグメント間取引消去額及び各報告セグメントに配分していない全社費用であります。セグメント資産の調整額30,007百万円は、各報告セグメントに配分していない全社資産であります。全社資産は、主に報告セグメントに帰属しない余資運用資金(現金及び預金)等であります。その他の項目の減価償却費調整額29百万円は、各報告セグメントに配分していない全社資産の償却額であります。また、有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額15百万円は、セグメント間取引消去額及び各報告セグメントに配分していない全社資産の増加額であります。
3.第1四半期連結会計期間の期首から一部の子会社に対する経営指導料の計算方法を変更しております。当該変更を前第2四半期連結累計期間に反映させた場合、各報告セグメントに係る販売費及び一般管理費が変動し、各セグメント利益は「アセットマネジメント」が814百万円、「心築」が2,099百万円、「クリーンエネルギー」が1,345百万円となります。
2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
該当事項はありません。
Ⅱ 当第2四半期連結累計期間(自 2022年3月1日 至 2022年8月31日)
1.報告セグメントごとの売上高、利益、資産、負債その他の項目の金額に関する情報

					(単位:百万円)
	報告セグメント				調整額(注)2	四半期連結財務諸表計上額
	アセット マネジメント	心築	クリーン エネルギー	計
売上高
外部顧客への売上高	998	21,270	3,205	25,475	-	25,475
セグメント間の内部 売上高又は振替高	230	0	-	231	△231	-
計	1,229	21,271	3,205	25,706	△231	25,475
営業利益	681	3,041	1,380	5,102	△19	5,082
特別損益に計上される心築事業に属する不動産の売却損益	-	1,094	-	1,094	-	1,094
セグメント利益(ALL-IN営業利益) (注)1	681	4,135	1,380	6,197	△19	6,177
セグメント資産	1,431	277,371	36,837	315,640	25,769	341,410
その他の項目
減価償却費	-	1,744	876	2,620	29	2,650
有形固定資産及び 無形固定資産の増加額	-	4,011	485	4,496	53	4,550

(注)1.セグメント利益(ALL-IN営業利益)=営業利益+特別損益に計上される心築事業に属する不動産の売却損益
2.セグメント利益の調整額△19百万円は、セグメント間取引消去額及び各報告セグメントに配分していない全社費用であります。セグメント資産の調整額25,769百万円は、各報告セグメントに配分していない全社資産であります。全社資産は、主に報告セグメントに帰属しない余資運用資金(現金及び預金)等であります。その他の項目の減価償却費調整額29百万円は、各報告セグメントに配分していない全社資産の償却額であります。また、有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額53百万円は、セグメント間取引消去額及び各報告セグメントに配分していない全社資産の増加額であります。
3.第1四半期連結会計期間の期首から一部の子会社に対する経営指導料の計算方法を変更しております。
2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
該当事項はありません。
3.報告セグメントの変更等に関する事項
当期より、心築事業の事業実態を表すため、「営業利益」に特別損益に計上される心築事業に属する不動産の売却損益を加算した「ALL-IN営業利益」を経営指標(KPI)として設定しております。これは、さらなる開示の可視化にも繋がることから、第1四半期連結会計期間の期首より、報告セグメントの「セグメント利益」を「営業利益」から「ALL-IN営業利益」に変更しております。
心築事業は当社のコア事業の一つであり、販売用不動産、固定資産の会計科目に関わらず、不動産に対して心築を施し、賃貸によるストック収益及び売却によるフロー収益を創出する事業です。心築事業に属する不動産は、会計上では販売用不動産と固定資産に分けられ、販売用不動産の売却損益は売上総利益に、固定資産の売却損益は特別損益に区分して計上されます。
当社では、2020年2月期末に心築事業に属する不動産の固定資産比率を引き上げており、約2年超が経過するなかで心築が完了し、固定資産の売却取引が増加しております。このような状況から、心築事業の本来の収益力を明瞭に表示するため、同じ心築事業に属する不動産のフロー収益として、営業利益と心築事業に属する不動産の固定資産売却損益を合算した「ALL-IN営業利益」をセグメント利益として開示しております。
なお、この変更により当第2四半期連結累計期間の「心築」セグメント利益に与える影響額は1,094百万円であります。
また、前第2四半期連結累計期間のセグメント情報は、変更後の算定方法に基づき作成したものを開示しておりますが、この変更によるセグメント利益への影響はありません。
Ⅲ 前第2四半期連結会計期間(自 2021年6月1日 至 2021年8月31日)
1.報告セグメントごとの売上高、利益、資産、負債その他の項目の金額に関する情報

					(単位:百万円)
	報告セグメント				調整額(注)2	四半期連結財務諸表計上額
	アセット マネジメント	心築	クリーン エネルギー	計
売上高
外部顧客への売上高	537	8,639	1,452	10,629	-	10,629
セグメント間の内部 売上高又は振替高	134	0	-	134	△134	-
計	671	8,639	1,452	10,764	△134	10,629
営業利益	417	13	650	1,081	2	1,084
特別損益に計上される心築事業に属する不動産の売却損益	-	-	-	-	-	-
セグメント利益(ALL-IN営業利益) (注)1、3	417	13	650	1,081	2	1,084
セグメント資産	1,562	278,212	36,029	315,804	30,007	345,811
その他の項目
減価償却費	-	975	412	1,388	14	1,403
有形固定資産及び 無形固定資産の増加額	-	388	862	1,251	12	1,263

(注)1.セグメント利益(ALL-IN営業利益)=営業利益+特別損益に計上される心築事業に属する不動産の売却損益
2.セグメント利益の調整額2百万円は、セグメント間取引消去額及び各報告セグメントに配分していない全社費用であります。セグメント資産の調整額30,007百万円は、各報告セグメントに配分していない全社資産であります。全社資産は、主に報告セグメントに帰属しない余資運用資金(現金及び預金)等であります。その他の項目の減価償却費調整額14百万円は、各報告セグメントに配分していない全社資産の償却額であります。また、有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額12百万円は、セグメント間取引消去額及び各報告セグメントに配分していない全社資産の増加額であります。
3.第1四半期連結会計期間の期首から一部の子会社に対する経営指導料の計算方法を変更しております。当該変更を前第2四半期連結会計期間に反映させた場合、各報告セグメントに係る販売費及び一般管理費が変動し、各セグメント利益は「アセットマネジメント」が439百万円、「心築」が23百万円、「クリーンエネルギー」が628百万円となります。
2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
該当事項はありません。
Ⅳ 当第2四半期連結会計期間(自 2022年6月1日 至 2022年8月31日)
1.報告セグメントごとの売上高、利益、資産、負債その他の項目の金額に関する情報

					(単位:百万円)
	報告セグメント				調整額(注)2	四半期連結財務諸表計上額
	アセット マネジメント	心築	クリーン エネルギー	計
売上高
外部顧客への売上高	527	6,678	1,630	8,836	-	8,836
セグメント間の内部 売上高又は振替高	124	0	-	124	△124	-
計	651	6,679	1,630	8,961	△124	8,836
営業利益	358	1,289	720	2,369	△10	2,358
特別損益に計上される心築事業に属する不動産の売却損益	-	1,094	-	1,094	-	1,094
セグメント利益(ALL-IN営業利益) (注)1	358	2,384	720	3,464	△10	3,453
セグメント資産	1,431	277,371	36,837	315,640	25,769	341,410
その他の項目
減価償却費	-	862	438	1,300	15	1,316
有形固定資産及び 無形固定資産の増加額	-	260	123	384	49	434

(注)1.セグメント利益(ALL-IN営業利益)=営業利益+特別損益に計上される心築事業に属する不動産の売却損益
2.セグメント利益の調整額△10百万円は、セグメント間取引消去額及び各報告セグメントに配分していない全社費用であります。セグメント資産の調整額25,769百万円は、各報告セグメントに配分していない全社資産であります。全社資産は、主に報告セグメントに帰属しない余資運用資金(現金及び預金)等であります。その他の項目の減価償却費調整額15百万円は、各報告セグメントに配分していない全社資産の償却額であります。また、有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額49百万円は、セグメント間取引消去額及び各報告セグメントに配分していない全社資産の増加額であります。
3.第1四半期連結会計期間の期首から一部の子会社に対する経営指導料の計算方法を変更しております。
2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
該当事項はありません。
3.報告セグメントの変更等に関する事項
当期より、心築事業の事業実態を表すため、「営業利益」に特別損益に計上される心築事業に属する不動産の売却損益を加算した「ALL-IN営業利益」を経営指標(KPI)として設定しております。これは、さらなる開示の可視化にも繋がることから、第1四半期連結会計期間の期首より、報告セグメントの「セグメント利益」を「営業利益」から「ALL-IN営業利益」に変更しております。
心築事業は当社のコア事業の一つであり、販売用不動産、固定資産の会計科目に関わらず、不動産に対して心築を施し、賃貸によるストック収益及び売却によるフロー収益を創出する事業です。心築事業に属する不動産は、会計上では販売用不動産と固定資産に分けられ、販売用不動産の売却損益は売上総利益に、固定資産の売却損益は特別損益に区分して計上されます。
当社では、2020年2月期末に心築事業に属する不動産の固定資産比率を引き上げており、約2年超が経過するなかで心築が完了し、固定資産の売却取引が増加しております。このような状況から、心築事業の本来の収益力を明瞭に表示するため、同じ心築事業に属する不動産のフロー収益として、営業利益と心築事業に属する不動産の固定資産売却損益を合算した「ALL-IN営業利益」をセグメント利益として開示しております。
なお、この変更により当第2四半期連結会計期間の「心築」セグメント利益に与える影響額は1,094百万円であります。
また、前第2四半期連結会計期間のセグメント情報は、変更後の算定方法に基づき作成したものを開示しておりますが、この変更によるセグメント利益への影響はありません。