有価証券報告書-第42期(令和1年10月1日-令和2年9月30日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2019年9月30日)	当事業年度 (2020年9月30日)
繰延税金資産
未払事業税	53,904千円	5,971千円
貸倒引当金	― 千円	99,642千円
賞与引当金	133,765千円	― 千円
株主優待引当金	63,622千円	7,274千円
投資有価証券評価損	― 千円	64,424千円
関係会社株式評価損	74,023千円	28,748千円
子会社株式評価損	― 千円	157,736千円
資産調整勘定	49,197千円	22,362千円
繰越欠損金	― 千円	99,360千円
その他	233,607千円	54,379千円
繰延税金資産 合計	608,121千円	539,900千円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する費用	△19,303千円	△5,474千円
その他有価証券評価差額金	△82,178千円	△6,604千円
繰延税金負債 合計	△101,481千円	△12,078千円
繰延税金資産 純額	506,639千円	527,822千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2019年9月30日)		当事業年度 (2020年9月30日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.9	%	2.6	%
住民税均等割	0.5	%	0.2	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.9	%	△41.2	%
寄附金等永久に損金に算入されない項目	1.2	%	―	%
役員給与等永久に損金に算入されない項目	0.0	%	0.8	%
法人税額の特別控除等	△4.9	%	―	%
その他	△1.2	%	0.8	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	26.2	%	△6.1	%