有価証券報告書-第17期(平成27年4月1日-平成28年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、銀行等金融機関及び法人からの借入により資金を調達しております。資金運用については特に行っておりません。
(2) 金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されています。また、海外事業を展開していることから生じている外貨建ての営業債権は、為替の変動リスクに晒されています。有価証券及び投資有価証券は、主に取引先企業等業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されています。
営業債務である買掛金は、短期間で決済されるものであります。また、その一部には、海外の権利許諾者に対する外貨建ての配分金等があり、為替の変動リスクに晒されていますが、恒常的に同一通貨建ての売掛金残高の範囲内にあります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
売掛金に係る顧客の信用リスクは、営業部門においても各種調査機関等を活用した定期的な与信管理を実施し、リスクの低減を図っております。また、投資有価証券は主に業務上の関係を有する企業の株式であり、定期的に発行体の財務状況等を把握し、取引先企業等との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
当社は、通貨関連では外貨建ての営業債権債務について、把握された為替の変動リスクに対して、実需に応じて先物為替予約によるヘッジ取引を利用しております。また、金利関連では借入金利の将来の金利市場における利率上昇による変動リスクをヘッジするため金利スワップ取引を利用しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社では、各部署からの報告に基づき財務経理部が適時に資金繰計画を作成・更新することにより流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
平成28年3月31日(当事業年度の末日)における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりです。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表に含めておりません。
前事業年度(自 平成26年4月1日 至 平成27年3月31日)
(単位:千円)

	貸借対照表	時価(*1)	差額
	計上額(*1)
(1) 現金及び預金	59,520	59,520	-
(2) 売掛金	312,897
(3) 未収入金	5,370
貸倒引当金(*2)	15,635
	302,632	302,632	-
(4) 破産更生債権等	52,747
貸倒引当金(*2)	52,747
	-	-	-
(5) 買掛金	(83,197)	(83,197)	-
(6) 1年内返済予定の長期借入金	(1,572,411)	(1,610,812)	(38,401)

(*1)負債に計上されているものについては( )で示しております。
(*2)売掛金、未収入金、破産更生債権等は貸倒引当金を控除しております。
当事業年度(自 平成27年4月1日 至 平成28年3月31日)
(単位:千円)

	貸借対照表	時価(*1)	差額
	計上額(*1)
(1) 現金及び預金	64,462	64,462	-
(2) 売掛金	603,677
(3) 未収入金	16,165
貸倒引当金(*2)	21,616
	598,225	598,225	-
(4) 破産更生債権等	52,747
貸倒引当金(*2)	52,747
	-	-	-
(5) 買掛金	(119,814)	(119,814)	-
(6) 1年内返済予定の長期借入金	(1,555,439)	(1,555,439)	-

(*1)負債に計上されているものについては( )で示しております。
(*2)売掛金、未収入金、破産更生債権等は貸倒引当金を控除しております。
(注1)金融商品の時価の算定方法
(1) 現金及び預金、(2)売掛金、(3)未収入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(4)破産更生債権等については、個別に回収見込額等に基づいて貸倒見積額を算定しているため、時価は決算日における貸借対照表価格から現在の貸倒見積高を控除した金額に近以しており、当該価格を時価としております。
(5) 買掛金、(6)1年内返済予定の長期借入金
これらは、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(注2)非上場株式(貸借対照表計上額 前事業年度10,788千円、当事業年度10,788千円)は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、時価の開示の対象とはしておりません。
(注3)満期のある金銭債権及び有価証券の当事業年度の末日後の償還予定額
前事業年度(自 平成26年4月1日 至 平成27年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超	5年超	10年超
		5年以内	10年以内
売掛金	312,897	-	-	-
合計	312,897	-	-	-

当事業年度(自 平成27年4月1日 至 平成28年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超	5年超	10年超
		5年以内	10年以内
売掛金	603,677	-	-	-
合計	603,677	-	-	-

(注4)長期借入金及びその他の有利子負債の末日後の返済予定額
借入金等明細表をご参照下さい。