(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、主に親会社からの借入により資金を調達しております。
(2) 金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク
営業債権である売掛金・立替金は、顧客の信用リスクに晒されています。
営業債務である買掛金・未払金は、短期間で決済されるものであります。借入金は、主に運転資金に必要な資金の調達を目的としたものであります。このうち変動金利の借入金は金利の変動リスクに晒されております。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社グループは、営業債権に係る顧客の信用リスクについて、営業部門において各種調査機関等を活用した定期的な与信管理を実施し、リスクの低減を図っております。
② 市場リスク(金利等の変動リスク)の管理
当社グループは、金利変動リスクに晒された借入金について、随時市場の金利動向をモニタリングしております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社グループは、各部署からの報告に基づき総務部が適時に資金繰り計画を作成・更新し、収支の状況に応じた手許流動性を確保することなどにより流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2 金融商品の時価等に関する事項
主な金融商品の連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりです。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表に含めておりません。
前連結会計年度(平成30年12月31日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表 計上額(*1)	時価(*1)	差額
(1) 現金及び預金	293,035	293,035	-
(2) 売掛金	206,728
(3) 立替金	24,095
貸倒引当金(*2)	△18,454
	212,369	212,369	-
(4) 未収消費税等	127,666	127,666	-
(5) 長期未収入金	41,855
貸倒引当金(*2)	△41,855
	-	-	-
(6) 買掛金	(558,154)	(558,154)	-
(7) 未払金	(306,506)	(306,506)	-
(8) 未払法人税等	(22,843)	(22,843)	-
(9) 預り金	(655,630)	(655,630)	-
(10) 長期借入金(*3)	(30,605)	(29,707)	898

(*1) 負債に計上されているものについては( )で示しております。
(*2) 売掛金及び立替金、長期未収入金等に計上している貸倒引当金を控除しております。
(*3) 一年以内返済予定の長期借入金については、長期借入金に含めております。
当連結会計年度(令和元年12月31日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表 計上額(*1)	時価(*1)	差額
(1) 現金及び預金	71,364	71,364	-
(2) 売掛金	12,560
(3) 立替金	16,569
貸倒引当金(*2)	△19,278
	9,851	9,851	-
(4) 未収消費税等	44,337	44,337	-
(5) 長期未収入金	41,855
貸倒引当金(*2)	△41,855
	-	-	-
(6) 買掛金	(-)	(-)	-
(7) 未払金	(219,377)	(219,377)	-
(8) 未払法人税等	(5,591)	(5,591)	-
(9) 預り金	(59,767)	(59,767)	-
(10) 長期借入金(*3)	(15,605)	(15,290)	315

(*1) 負債に計上されているものについては( )で示しております。
(*2) 売掛金及び立替金、長期未収入金等に計上している貸倒引当金を控除しております。
(*3) 一年以内返済予定の長期借入金については、長期借入金に含めております。
(注1)金融商品の時価の算定方法
資産
(1) 現金及び預金、(2) 売掛金、(3) 立替金、及び(4) 未収消費税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(5) 長期未収入金
長期未収入金については回収見込額等に基づき貸倒見積高を算定しているため、時価は連結決算日における連結貸借対照表価額から現在の貸倒見積高を控除した金額に近似しており、当該価額をもって時価としています。
負債
(6) 買掛金、 (7) 未払金、(8) 未払法人税等、及び(9)預り金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(10) 長期借入金
長期借入金の時価については、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割引いて算出する方法によっております。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額
(単位:千円)

	前連結会計年度 (平成30年12月31日)	当連結会計年度 (令和元年12月31日)
長期借入金(*1)	2,477,699	2,837,699
長期未払金(*2)	25,739	17,739

(*1)当社の親会社であるADKMSからの借入金については、元金の返済の猶予の承諾を得ております。また、現時点では返済のスケジュールも確定していないことにより、キャッシュ・フローを合理的に確定できず、時価の把握が極めて困難と認められます。
(*2)長期未払金については、現時点では返済のスケジュールも確定していないことにより、キャッシュ・フローを合理的に確定できず、時価の把握が極めて困難と認められます。
(注3)金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成30年12月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超	5年超	10年超
		5年以内	10年以内
売掛金	206,728	-	-	-
立替金	24,095	-	-	-
合計	230,823	-	-	-

当連結会計年度(令和元年12月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超	5年超	10年超
		5年以内	10年以内
売掛金	12,560	-	-	-
立替金	16,569	-	-	-
合計	29,129	-	-	-

(注4)借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(平成30年12月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超	5年超	10年超
		5年以内	10年以内
1年内返済予定の長期借入金	15,000	-	-	-
長期借入金(*1)	-	15,605	-	-
合計	15,000	15,605	-	-

(*1)当社の親会社であるADKからの借入金については、元金の返済の猶予の承諾を得ております。また、現時点では返済のスケジュールも確定していないことにより、上記表には含めておりません。
当連結会計年度(令和元年12月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超	5年超	10年超
		5年以内	10年以内
1年内返済予定の長期借入金	15,000	-	-	-
長期借入金(*1)	-	605	-	-
合計	15,000	605	-	-

(*1)当社の親会社である㈱ADKマーケティング・ソリューションズからの借入金については、元金の返済の猶予の承諾を得ております。また、現時点では返済のスケジュールも確定していないことにより、上記表には含めておりません。