半期報告書-第21期(平成31年1月1日-令和1年6月30日)

(金融商品関係)
1 金融商品の時価等に関する事項
主な金融商品の中間連結貸借対照表計上額(連結貸借対照表計上額)、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表に含めておりません。
前連結会計年度(平成30年12月31日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	293,035	293,035	-
(2) 売掛金	206,728
(3) 立替金	24,095
貸倒引当金(*1)	△18,454
	212,369	212,369	-
(4) 未収消費税等	127,666	127,666	-
(5) 長期未収入金	41,855
貸倒引当金(*1)	△41,855
	-	-	-
資産計	633,071	633,071	-
(1) 買掛金	558,154	558,154	-
(2) 短期借入金	-	-	-
(3)未払金	306,506	306,506	-
(4) 未払法人税等	22,843	22,843	-
(5) 預り金	655,630	655,630	-
(6) 長期借入金(*2)	30,605	29,707	898
負債計	1,573,740	1,572,841	898

(*1) 売掛金及び立替金、長期未収入金に計上している貸倒引当金を控除しております。
(*2) 一年以内返済予定の長期借入金については、長期借入金に含めております。
当中間連結会計期間(令和元年6月30日)
(単位:千円)

	中間連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	36,173	36,173	-
(2) 売掛金	184,771
(3) 立替金	22,630
貸倒引当金(*1)	△17,839
	189,562	189,562	-
(4) 未収消費税等	104,852	104,852	-
(5) 長期未収入金	41,855
貸倒引当金(*1)	△41,855
	-	-	-
資産計	330,588	330,588	-
(1) 買掛金	154,388	154,388	-
(2) 短期借入金	70,000	70,000	-
(3) 未払金	360,879	360,879	-
(4) 未払法人税等	14,583	14,583	-
(5) 預り金	481,962	481,962	-
(6) 長期借入金(*2)	163,105	161,246	1,859
負債計	1,244,919	1,243,060	1,859

(*1) 売掛金及び立替金、長期未収入金に計上している貸倒引当金を控除しております。
(*2) 一年以内返済予定の長期借入金については、長期借入金に含めております。
(注1)金融商品の時価の算定方法
資産
(1) 現金及び預金、(2) 売掛金、(3)立替金、及び(4)未収消費税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(5) 長期未収入金
長期未収入金については、回収見込額等に基づき貸倒見積高を算定しているため、時価は中間連結決算日(連結決算日)における中間連結貸借対照表価額(連結貸借対照表価額)から現在の貸倒見積高を控除した金額に近似しており、当該価額をもって時価としております。
負債
(1) 買掛金、(2) 短期借入金、(3)未払金、(4)未払法人税等、及び(5)預り金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(6) 長期借入金
長期借入金の時価については、元金利の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割引いて算出する方法によっております。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の中間連結貸借対照表計上額(連結貸借対照表計上額)
(単位:千円)

	前連結会計年度 (平成30年12月31日)	当中間連結会計期間 (令和元年6月30日)
長期借入金	2,477,699	2,477,699

当社の親会社である㈱ADKマーケティング・ソリューションズからの借入金については、元金の返済の猶予の承諾を得ております。また、現時点では返済のスケジュールも確定していないことにより、キャッシュ・フローを合理的に確定できず、時価の把握は極めて困難と認められます。
(注3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。