有価証券報告書-第18期(平成28年4月1日-平成29年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、主に銀行等金融機関からの借入により資金を調達しております。
(2) 金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク
営業債権である売掛金・立替金は、顧客の信用リスクに晒されています。
営業債務である買掛金・未払金は、短期間で決済されるものであります。借入金は、主に運転資金に必要な資金の調達を目的としたものであります。このうち変動金利の借入金は金利の変動リスクに晒されております。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社グループは、営業債権に係る顧客の信用リスクについて、営業部門において各種調査機関等を活用した定期的な与信管理を実施し、リスクの低減を図っております。
② 市場リスク(金利等の変動リスク)の管理
当社グループは、金利変動リスクに晒された借入金について、随時市場の金利動向をモニタリングしております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社グループは、各部署からの報告に基づき総務部が適時に資金繰り計画を作成・更新し、収支の状況に応じた手許流動性を確保することなどにより流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
主な金融商品の連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりです。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表に含めておりません。
前連結会計年度(平成28年3月31日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表 計上額(*1)	時価(*1)	差額
(1) 現金及び預金	65,103	65,103	-
(2) 売掛金	66,415
(3) 立替金	28,918
貸倒引当金(*2)	△59,836
	35,496	35,496	-
(4) 未収還付法人税等	-	-	-
(5) 未収消費税等	4,027	4,027	-
(6) 破産更生債権等	133,627
貸倒引当金(*2)	△133,627
	-	-	-
(7) 買掛金	(155,964)	(155,964)	-
(8) 短期借入金	(170,177)	(170,177)	-
(9) 1年内返済予定の長期借入金	(1,555,439)	(1,555,439)	-
(10) 未払金	(443,013)	(443,013)	-
(11) 未払法人税等	(111,448)	(111,448)	-
(12) 預り金	(45,158)	(45,158)	-

(*1) 負債に計上されているものについては( )で示しております。
(*2) 売掛金及び立替金は貸倒引当金を控除しております。
当連結会計年度(平成29年3月31日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表 計上額(*1)	時価(*1)	差額
(1) 現金及び預金	65,585	65,585	-
(2) 売掛金	44,517
(3) 立替金	32,186
貸倒引当金(*2)	△46,459
	30,244	30,244	-
(4) 未収還付法人税等	36,069	36,069	-
(5) 未収消費税等	45,321	45,321	-
(6) 破産更生債権等	133,627
貸倒引当金(*2)	△133,627
	-	-	-
(7) 買掛金	(109,980)	(109,980)	-
(8) 短期借入金	(1,001,564)	(1,001,564)	-
(9) 1年内返済予定の長期借入金	(1,508,369)	(1,508,369)	-
(10) 未払金	(437,589)	(437,589)	-
(11) 未払法人税等	(70,141)	(70,141)	-
(12) 預り金	(69,618)	(69,618)	-

(*1) 負債に計上されているものについては( )で示しております。
(*2) 売掛金及び立替金、破産更生債権等に計上している貸倒引当金を控除しております。
(注1)金融商品の時価の算定方法
資産
(1) 現金及び預金、(2) 売掛金、(3)立替金、(4)未収還付法人税等、及び(5)未収消費税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(6) 破産更生債権等
破産更生債権については、回収見込額等に基づき貸倒見積高を算定しているため、時価は連結決算日における連結貸借対照表価額から現在の貸倒見積高を控除した金額に近似しており、当該価額をもって時価としています。
負債
(7) 買掛金、(8) 短期借入金、(9)1年内返済予定の長期借入金、(10)未払金、(11)未払法人税等、及び(12)預り金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額
役員に対する長期貸付金及び役員からの長期借入金については、返済期限の定めがないことより、返還見込み年数が特定できず、時価の把握が極めて困難と認められるため、上記表には含めておりません。
なお、これらの連結貸借対照表上の計上額は以下のとおりです。
(単位:千円)

	前連結会計年度 (平成28年3月31日)	当連結会計年度 (平成29年3月31日)
長期貸付金	96,830	102,106
長期借入金	30,216	60,410

(注3)金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成28年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超	5年超	10年超
		5年以内	10年以内
売掛金	66,415	-	-	-
立替金	28,918	-	-	-
合計	95,333	-	-	-

当連結会計年度(平成29年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超	5年超	10年超
		5年以内	10年以内
売掛金	44,517	-	-	-
立替金	32,186	-	-	-
合計	76,703	-	-	-

(注4)借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(平成28年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超	5年超	10年超
		5年以内	10年以内
短期借入金	170,177	-	-	-
1年内返済予定の長期借入金	1,555,439	-	-	-
合計	1,725,616	-	-	-

当連結会計年度(平成29年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超	5年超	10年超
		5年以内	10年以内
短期借入金	1,001,564	-	-	-
1年内返済予定の長期借入金	1,508,369	-	-	-
合計	2,509,934	-	-	-