有価証券報告書-第29期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)			当連結会計年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	39,883	千円		43,826	千円
退職給付に係る負債	37,571			42,291
資産調整勘定	-			14,046
未払事業税	12,166			9,213
資産除去債務	10,188			10,898
未払社会保険料等	6,241			6,521
繰延消費税等	4,000			4,723
事業所閉鎖損失引当金	1,587			786
税務上の繰越欠損金(注)	80,074			82,750
その他	2,811			2,931
繰延税金資産の小計	194,525			217,989
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△56,656			△82,734
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	-			△698
評価性引当額小計	△56,656			△83,433
繰延税金資産の合計	137,869			134,556
繰延税金負債
顧客関連資産	-			△973
繰延税金負債の合計	-			△973
繰延税金資産の純額	137,869			133,582

(注) 1.評価性引当額が26,776千円増加しております。この増加の主な内容は、連結子会社上海福原護理服務有限公司において税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を20,092千円追加的に認識したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年3月31日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	23,418	-	-	-	-	56,656	80,074
評価性引当額	-	-	-	-	-	△56,656	△56,656
繰延税金資産	23,418	-	-	-	-	-	(b)23,418

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金80,074千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産23,418千円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金のうち、将来の課税所得の見込等により回収可能と判断した部分については、評価性引当額を計上しておりません。
当連結会計年度(2020年3月31日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	15	-	-	-	-	82,734	82,750
評価性引当額	-	-	-	-	-	△82,734	△82,734
繰延税金資産	15	-	-	-	-	-	(b)15

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金82,750千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産15千円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金のうち、将来の課税所得の見込等により回収可能と判断した部分については、評価性引当額を計上しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年3月31日)			当連結会計年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.6			0.5
住民税均等割	5.7			3.0
留保金課税	8.8			1.0
所得拡大促進税制による税額控除	△8.5			-
評価性引当額	9.3			△10.1
その他	△0.5			0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	47.1			25.3