有価証券報告書-第31期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)			当連結会計年度 (2022年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	37,111	千円		37,789	千円
退職給付に係る負債	47,875			54,910
資産調整勘定	11,140			8,233
未払事業税	8,855			12,245
資産除去債務	10,902			11,782
未払社会保険料等	5,597			5,962
繰延消費税等	4,811			3,772
税務上の繰越欠損金(注)	77,651			71,594
その他	4,982			3,418
繰延税金資産の小計	208,928			209,710
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△77,651			△71,594
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△975			△722
評価性引当額小計	△78,626			△72,316
繰延税金資産の合計	130,302			137,394
繰延税金負債
顧客関連資産	△772			△570
繰延税金負債の合計	△772			△570
繰延税金資産の純額	129,529			136,823

(注) 1.評価性引当額が6,310千円減少しております。この減少の主な内容は、連結子会社上海福原護理服務有限公司において、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が11,629千円減少したこと、及び連結子会社株式会社ケアサービスヒューマンキャピタルにおいて、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を5,319千円追加的に認識したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年3月31日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	13,634	12,289	23,425	8,440	3,534	16,327	77,651
評価性引当額	△13,634	△12,289	△23,425	△8,440	△3,534	△16,327	△77,651
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2022年3月31日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	12,289	23,425	8,440	3,534	2,005	21,899	71,594
評価性引当額	△12,289	△23,425	△8,440	△3,534	△2,005	△21,899	△71,594
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)			当連結会計年度 (2022年3月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.5			0.5
住民税均等割	2.9			3.0
留保金課税	4.1			3.8
評価性引当額	3.9			2.3
その他	0.7			1.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	42.7			41.3