有価証券報告書-第33期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)			当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	47,283	千円		39,863	千円
退職給付に係る負債	62,230			68,202
資産調整勘定	5,327			2,421
未払事業税	16,140			12,202
資産除去債務	12,233			13,272
未払社会保険料等	7,061			6,368
繰延消費税等	2,773			1,866
減損損失	10,347			10,506
税務上の繰越欠損金(注)	70,919			21,670
その他	2,229			1,999
繰延税金資産の小計	236,546			178,375
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△70,919			△21,670
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△703			-
評価性引当額小計	△71,622			△21,670
繰延税金資産の合計	164,923			156,704
繰延税金負債
顧客関連資産	△369			△167
繰延税金負債の合計	△369			△167
繰延税金資産の純額	164,554			156,536

(注) 1.評価性引当額が49,952千円減少しております。この減少の主な内容は、連結子会社上海福原護理服務有限公司において、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が23,426千円減少したこと、及び連結子会社株式会社ケアサービスヒューマンキャピタルの清算により、繰越欠損金に係る評価性引当額が26,526千円減少したことによるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	23,425	8,440	3,534	2,005	7,690	25,822	70,919
評価性引当額	△23,425	△8,440	△3,534	△2,005	△7,690	△25,822	△70,919
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	8,440	3,534	2,005	7,690	-	-	21,670
評価性引当額	△8,440	△3,534	△2,005	△7,690	-	-	△21,670
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)			当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.4			0.6
住民税均等割	1.9			1.8
留保金課税	6.7			3.7
賃上げ促進税制による税額控除	△6.3			△4.3
評価性引当額	2.6			1.5
その他	△0.1			△4.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	35.8			29.8