訂正有価証券報告書-第30期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)			当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	43,826	千円		37,111	千円
退職給付に係る負債	42,291			47,875
資産調整勘定	14,046			11,140
未払事業税	9,213			8,855
資産除去債務	10,898			10,902
未払社会保険料等	6,521			5,597
繰延消費税等	4,723			4,811
税務上の繰越欠損金(注)	82,750			77,651
その他	3,718			4,982
繰延税金資産の小計	217,989			208,928
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△82,734			△77,651
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△698			△975
評価性引当額小計	△83,433			△78,626
繰延税金資産の合計	134,556			130,302
繰延税金負債
顧客関連資産	△973			△772
繰延税金負債の合計	△973			△772
繰延税金資産の純額	133,582			129,529

(注) 1.評価性引当額が4,806千円減少しております。この減少の主な内容は、連結子会社上海福原護理服務有限公司において、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が15,425千円減少したこと、及び連結子会社株式会社ケアサービスヒューマンキャピタルにおいて、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を10,618千円追加的に認識したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	18,959	13,634	12,289	23,425	8,440	6,001	82,750
評価性引当額	△18,959	△13,634	△12,289	△23,425	△8,440	△5,986	△82,734
繰延税金資産	-	-	-	-	-	15	(b)15

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金82,750千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産15千円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金のうち、将来の課税所得の見込等により回収可能と判断した部分については、評価性引当額を計上しておりません。
当連結会計年度(2021年3月31日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	13,634	12,289	23,425	8,440	3,534	16,327	77,651
評価性引当額	△13,634	△12,289	△23,425	△8,440	△3,534	△16,327	△77,651
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(表示方法の変更)
前連結会計年度において、独立掲記しておりました「事業所閉鎖損失引当金」は、金額的重要性が乏しくなったため、当連結会計年度より「その他」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の注記の組替を行っております。
この結果、前連結会計年度の「事業所閉鎖損失引当金」786千円、「その他」2,931千円は、「その他」3,718千円として組替えて表示しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)			当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.5			0.5
住民税均等割	3.0			2.9
留保金課税	1.0			4.1
評価性引当額	△10.1			3.9
その他	0.2			0.7
税効果会計適用後の法人税等の負担率	25.3			42.7