有価証券報告書-第34期(2024/04/01-2025/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2024年3月31日)			当連結会計年度 (2025年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	39,863	千円		47,374	千円
退職給付に係る負債	68,202			79,295
資産調整勘定	2,421			-
未払事業税	12,202			16,129
資産除去債務	13,272			14,454
未払社会保険料等	6,368			8,491
繰延消費税等	1,866			2,334
減損損失	10,506			9,572
税務上の繰越欠損金(注)	21,670			13,230
その他	1,999			2,161
繰延税金資産の小計	178,375			193,043
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△21,670			△13,230
評価性引当額小計	△21,670			△13,230
繰延税金資産の合計	156,704			179,813
繰延税金負債
顧客関連資産	△167			-
繰延税金負債の合計	△167			-
繰延税金資産の純額	156,536			179,813

(注) 1.評価性引当額が8,440千円減少しております。この減少の主な内容は、連結子会社上海福原護理服務有限公司において、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が8,440千円減少したことによるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2024年3月31日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	8,440	3,534	2,005	7,690	-	-	21,670
評価性引当額	△8,440	△3,534	△2,005	△7,690	-	-	△21,670
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2025年3月31日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	3,534	2,005	7,690	-	-	-	13,230
評価性引当額	△3,534	△2,005	△7,690	-	-	-	△13,230
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2024年3月31日)			当連結会計年度 (2025年3月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.6			0.8
住民税均等割	1.8			2.0
留保金課税	3.7			4.7
賃上げ促進税制による税額控除	△4.3			△5.8
評価性引当額	1.5			△3.6
その他	△4.3			3.6
税効果会計適用後の法人税等の負担率	29.8			32.3