有価証券報告書-第24期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
減価償却超過額	8,953千円		7,942千円
関係会社株式	146,201		19,642
税務上の繰越欠損金(注)2	247,958		20,556
その他有価証券評価差額金	127,810		-
その他	49,096		40,868
繰延税金資産小計	580,020		89,008
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△172,159		-
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△174,352		△67,447
評価性引当額小計(注)1	△346,511		△67,447
繰延税金資産合計	233,509		21,561
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	-		△8,397
繰延税金負債合計	-		△8,397
繰延税金資産(負債)の純額	233,509		13,163

(注)1. 評価性引当額が279,064千円減少しております。この減少の主な内容は、当社の税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が計上されなくなったことによります。
2. 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	3,887	97,968	30,785	115,318	247,958
評価性引当額	-	-	3,887	28,631	30,785	108,854	172,159
繰延税金資産	-	-	-	69,336	-	6,463	(※2)75,799

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金247,958千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産75,799千円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※3)	-	-	14,092	-	6,463	-	20,556
評価性引当額	-	-	-	-	-	-	-
繰延税金資産	-	-	14,092	-	6,463	-	(※4)20,556

(※3) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※4) 税務上の繰越欠損金20,556千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産20,556千円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1%	0.8%
住民税均等割	1.4%	1.1%
評価性引当額の増減	△14.0%	△12.2%
試験研究費等に係る税額控除	△7.2%	△1.6%
その他	6.4%	△0.1%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	17.0%	18.7%