有価証券報告書-第25期(令和3年3月1日-令和4年2月28日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
(注) 前事業年度は、税引前当期純損失であるため、注記を省略しております。
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2021年2月28日) | 当事業年度 (2022年2月28日) | ||||
繰延税金資産 | |||||
繰越欠損金 | 556 | 百万円 | 326 | 百万円 | |
未払事業所税 | 1 | 1 | |||
株主優待引当金 | 166 | 211 | |||
前受収益 | 41 | 28 | |||
長期前受収益 | 29 | 12 | |||
店舗閉鎖損失引当金 | 54 | 13 | |||
資産除去債務 | 638 | 624 | |||
減損損失 | 636 | 454 | |||
関係会社株式評価損 | 1,304 | 1,304 | |||
関係会社事業損失引当金 | 989 | 484 | |||
減価償却費 | 9 | 8 | |||
株式給付引当金 | 10 | 13 | |||
その他 | 21 | 11 | |||
繰延税金資産小計 | 4,459 | 3,494 | |||
評価性引当額 | △2,303 | △1,789 | |||
繰延税金資産合計 | 2,155 | 1,704 | |||
繰延税金負債 | |||||
資産除去債務に対応する除去費用 | △215 | △172 | |||
未収事業税 | △6 | - | |||
その他 | - | △29 | |||
繰延税金負債合計 | △221 | △201 | |||
繰延税金資産・負債の純額 | 1,934 | 1,503 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (2021年2月28日) | 当事業年度 (2022年2月28日) | ||||
法定実効税率 | - | % | 34.6 | % | |
(調整) | |||||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | - | 5.2 | |||
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | - | △14.7 | |||
住民税均等割額 | - | 0.1 | |||
評価性引当額の増減額 | - | △13.7 | |||
その他 | - | 0.1 | |||
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | - | 11.6 |
(注) 前事業年度は、税引前当期純損失であるため、注記を省略しております。