有価証券報告書-第24期(令和3年6月1日-令和4年5月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年5月31日)	当連結会計年度 (2022年5月31日)
(繰延税金資産)
貸倒引当金	875千円	1,041千円
投資有価証券評価損	4,517千円	5,124千円
税務上の繰越欠損金	136,179千円	107,913千円
その他	101千円	2,284千円
繰延税金資産小計	141,673千円	116,363千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当金	△136,179千円	△107,913千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当金	△5,494千円	△8,450千円
評価性引当金額小計	△141,673千円	△116,363千円
繰延税金資産合計	―千円	―千円

(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	△420千円	△3,496千円
繰延税金負債合計	△420千円	△3,496千円
繰延税金負債純額	△420千円	△3,496千円

(注)税務上の繰越欠損金及び、その繰越税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年5月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計
税務上の繰越欠損金(a)	48,134	19,551	7,319	10,517	13,840	36,816	136,179
評価性引当額	△48,134	△19,551	△7,319	△10,517	△13,840	△36,816	△136,179
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2022年5月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計
税務上の繰越欠損金(a)	39,998	7,319	3,220	4,233	10,392	42,749	107,913
評価性引当額	△39,998	△7,319	△3,220	△4,233	△10,392	△42,749	△107,913
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2021年5月31日)		当結会計年度 (2022年5月31日)
法定実効税率	―		30.6%
(調整)
住民税均等割	―		4.3%
評価性引当額の増減	―		△186.5%
繰越欠損金控除	―		208.6%
連結手続上の一時差異			13.3%
連結子会社等の適用税率の差異			△4.8%
その他	―		5.0%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	―		70.5%

(注) 前連結会計年度は、税金等調整前当期純損失であるため注記を省略しております。