有価証券報告書-第23期(令和2年6月1日-令和3年5月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年5月31日)	当連結会計年度 (2021年5月31日)
(繰延税金資産)
貸倒引当金	2,102千円	875千円
投資有価証券評価損	7,192千円	4,517千円
資産除去債務影響額	5,394千円	―千円
減損損失	645千円	―千円
税務上の繰越欠損金	172,880千円	136,179千円
その他	1,250千円	101千円
繰延税金資産小計	189,466千円	141,673千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当金	△172,880千円	△136,179千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当金	△16,585千円	△5,494千円
評価性引当金額小計	△189,466千円	△141,673千円
繰延税金資産合計	―千円	―千円

(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	△47千円	△420千円
繰延税金負債合計	△47千円	△420千円
繰延税金負債純額	△47千円	△420千円

(注)税務上の繰越欠損金及び、その繰越税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年5月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計
税務上の繰越欠損金(a)	86,531	35,339	19,551	7,319	―	24,138	172,880
評価性引当額	△86,531	△35,339	△19,551	△7,319	―	△24,138	△172,880
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年5月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計
税務上の繰越欠損金(a)	48,134	19,551	7,319	10,517	13,840	36,816	136,179
評価性引当額	△48,134	△19,551	△7,319	△10,517	△13,840	△36,816	△136,179
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となっ
た主要な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失が計上されているため、記載しておりません。