有価証券報告書-第28期(2025/06/01-2026/05/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年5月31日)	当連結会計年度 (2026年5月31日)
(繰延税金資産)
貸倒引当金	137千円	51千円
株主優待引当金	13,723千円	―千円
投資有価証券評価損	13,718千円	5,929千円
減損損失	1,636千円	723千円
税務上の繰越欠損金	187,491千円	200,778千円
その他	127千円	68千円
繰延税金資産小計	216,834千円	207,551千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当金	△187,491千円	△200,778千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当金	△29,343千円	△6,772千円
評価性引当金額小計	△216,834千円	△207,551千円
繰延税金資産合計	―千円	―千円

(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	△3,901千円	△6,359千円
繰延税金負債合計	△3,901千円	△6,359千円
繰延税金負債純額	△3,901千円	△6,359千円

(注)税務上の繰越欠損金及び、その繰越税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年5月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計
税務上の繰越欠損金(a)	10,186	32,561	9,098	25,667	7,428	102,548	187,491
評価性引当額	△10,186	△32,561	△9,098	△25,667	△7,428	△102,548	△187,491
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2026年5月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計
税務上の繰越欠損金(a)	32,561	9,098	29,885	7,428	42,246	79,558	200,778
評価性引当額	△32,561	△9,098	△29,885	△7,428	△42,246	△79,558	△200,778
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失が計上されているため、記載しておりません。