有価証券報告書-第26期(2023/06/01-2024/05/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年5月31日)	当連結会計年度 (2024年5月31日)
(繰延税金資産)
貸倒引当金	7,815千円	8,278千円
投資有価証券評価損	5,788千円	5,788千円
減損損失	1,914千円	1,206千円
税務上の繰越欠損金	128,328千円	141,098千円
その他	822千円	357千円
繰延税金資産小計	144,670千円	156,730千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当金	△128,328千円	△141,098千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当金	△16,341千円	△15,631千円
評価性引当金額小計	△144,670千円	△156,730千円
繰延税金資産合計	―千円	―千円

(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	△3,799千円	△5,572千円
繰延税金負債合計	△3,799千円	△5,572千円
繰延税金負債純額	△3,799千円	△5,572千円

(注)税務上の繰越欠損金及び、その繰越税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年5月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計
税務上の繰越欠損金(a)	84,484	43,844	―	―	―	―	128,328
評価性引当額	△84,484	△43,844	―	―	―	―	△128,328
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年5月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計
税務上の繰越欠損金(a)	58,027	―	20,160	746	6,300	55,863	141,098
評価性引当額	△58,027	―	△20,160	△746	△6,300	△55,863	△141,098
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失が計上されているため、記載しておりません。