訂正有価証券報告書-第21期(令和1年12月1日-令和2年11月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2019年11月30日)	当事業年度 (2020年11月30日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金	64百万円	47百万円
関係会社株式	15	15
貸倒引当金繰入超過額	4	2
賞与引当金及び未払賞与	7	1
その他	6	2
繰延税金資産小計	99	69
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△42	△17
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△20	△18
評価性引当額小計	△63	△35
繰延税金資産合計	36	33
繰延税金資産の純額	36	33

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2019年11月30日)	当事業年度 (2020年11月30日)
法定実効税率	30.6%	30.1%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	4.8	5.6
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△21.0	△30.2
住民税均等割	0.5	0.3
評価性引当額の増減等	△6.5	△7.0
税額控除の影響額	-	△2.6
その他	0.2	7.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	8.7	3.6