有価証券報告書-第17期(平成27年12月1日-平成28年11月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成27年11月30日)	当事業年度 (平成28年11月30日)
繰延税金資産
繰越欠損金等	196,830千円	118,695千円
関係会社株式	18,579	17,343
貸倒引当金繰入超過額	11,918	6,318
賞与引当金及び未払賞与	3,333	3,265
その他	10,231	5,290
繰延税金資産小計	240,891	150,913
評価性引当額	△195,556	△70,351
繰延税金資産合計	45,335	80,562
繰延税金資産の純額	45,335	80,562

(注)前事業年度及び当事業年度における繰延税金資産の純額は、貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前事業年度 (平成27年11月30日)	当事業年度 (平成28年11月30日)
流動資産 繰延税金資産	45,335千円	80,562千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成27年11月30日)	当事業年度 (平成28年11月30日)
法定実効税率	35.6%	33.1%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	72.9	20.2
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△121.4	△42.1
住民税均等割	3.0	1.2
評価性引当額の増減等	29.0	△161.1
その他	0.6	2.7
税効果会計適用後の法人税等の負担率	19.7	△146.0

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成28年法律第15号)及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」(平成28年法律第13号)が平成28年3月29日に国会で成立し、平成28年12月1日以後に開始する事業年度から法人税率等の引き下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は前事業年度の計算において使用した32.26%から、平成28年12月1日に開始する事業年度及び平成29年12月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については30.86%に、平成30年12月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異については30.62%となります。
なお、この税率変更による当事業年度の財務諸表に与える影響は軽微であります。