有価証券報告書-第23期(2021/12/01-2022/11/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2021年11月30日)	当事業年度 (2022年11月30日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金	26百万円	29百万円
関係会社株式	21	81
貸倒引当金繰入超過額	0	-
賞与引当金及び未払賞与	2	14
その他	5	2
繰延税金資産小計	57	127
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△22	△105
評価性引当額小計	△22	△105
繰延税金資産合計	34	21
繰延税金資産の純額	34	21

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2021年11月30日)	当事業年度 (2022年11月30日)
法定実効税率	30.1%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	3.8	1.9
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△25.7	△46.8
住民税均等割	0.3	0.3
評価性引当額の増減等	△2.3	21.2
税額控除の影響額	△1.7	0.0
その他	△1.2	△3.7
税効果会計適用後の法人税等の負担率	3.3	3.6