有価証券報告書-第23期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(1)重要な会計方針及び見積り
当社グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成されております。この連結財務諸表作成のための重要な会計方針につきましては、第5経理の状況に記載しております。
(2)財政状態の分析
①総資産
当連結会計年度末の総資産につきましては、営業活動による利益の確保等により467億95百万円で前連結会計年度末と比べ29億17百万円増加いたしました。
②流動資産
流動資産につきましては、139億5百万円で前連結会計年度末に比べ4億98百万円減少いたしました。これは主に事業拡充に伴う新規出店の有形固定資産取得及び自己株式の取得により現金及び預金が4億81百万円減少したこと等によるものであります。
③固定資産
固定資産につきましては、事業拡充のための直営店出店に係る建物及び構築物の増加、ならびに差入れ敷金・保証金の増加等により328億90百万円で前連結会計年度末に比べ34億15百万円増加いたしました。
④流動負債
流動負債につきましては、79億31百万円で前連結会計年度末に比べ11億4百万円増加いたしました。これは未払法人税等が4億81百万円、未払金が4億58百万円、買掛金が2億27百万円増加したこと及びリース債務が2億1百万円減少したこと等によるものであります。
⑤固定負債
固定負債につきましては、25億72百万円で前連結会計年度末に比べ1億76百万円増加いたしました。これはリース債務が3億79百万円減少した一方、事業拡充のための直営店出店及び除去費用の見積りの変更に伴う資産除去債務が5億24百万円増加したこと等によるものであります。
⑥純資産
当連結会計年度末の純資産合計は、利益剰余金の増加等により362億92百万円で前連結会計年度末と比べ16億36百万円増加いたしました。
(3)経営成績の分析
①売上高
売上高は543億47百万円で前期比プラス11.4%となりました。売上高の増加は、前連結会計年度及び当連結会計年度におけるサンマルクカフェ、生麺工房鎌倉パスタ、ベーカリーレストラン・バケット等の新規出店店舗の売上が寄与いたしました。セグメント別では、レストラン事業が284億99百万円、前期比プラス10.8%、ファーストフード事業が232億90百万円、前期比プラス10.3%となりました。
②売上原価
売上原価は121億57百万円であり、売上原価率が22.4%で前連結会計年度の22.4%と比較し変動はありませんでした。これは、引き続きバリュー感のあるメニューにより顧客満足度の向上を図る施策を踏襲しつつ、食材等仕入価格の安定に注力したことなどによるものであります。
③販売費及び一般管理費
販売費及び一般管理費は351億50百万円であり、売上販管比率が64.7%で前連結会計年度の64.4%と比較し、0.3ポイントの悪化となりました。この主な要因は、求人費やアルバイト給与等の増加の他、人員体制の整備、教育研修の充実による人件費の増加、業態ブラッシュアップに伴うマンパワーの投入等によるものであります。
④営業利益
上記の結果、営業利益は70億40百万円で前期比プラス9.0%となりました。セグメント別では、レストラン事業42億4百万円で前期比プラス9.5%、ファーストフード事業36億63百万円で前期比プラス4.9%となりました。
⑤営業外収益・営業外費用
営業外収益は1億81百万円で前期比1億45百万円減少いたしました。これは主に前期において受取補償金が1億39百万円発生していたこと等によるものであります。
営業外費用は1億19百万円で前期比7百万円減少いたしました。これは主に営業外費用その他が14百万円減少したこと等によるものであります。
⑥経常利益
以上の結果、経常利益は71億2百万円で前期比プラス6.7%となりました。
⑦特別損失
特別損失は4億88百万円で前期比23百万円減少いたしました。これは固定資産除却損が11百万円増加した一方、減損損失が34百万円減少したことによるものであります。
⑧当期純利益
法人税、住民税及び事業税は29億4百万円で前期比3億13百万円増加いたしました。
以上の結果、当期純利益は38億31百万円で前期比プラス6.7%となりました。
(4)資本の財源及び資金の流動性についての分析
当社グループは、設備投資資金は内部留保資金及び営業活動によるキャッシュ・フローを充当し、土地取得を伴う出店やM&A等、特別に多額な資金需要が発生した場合にはエクイティファイナンス等による調達手段を検討し対応することを基本としております。
当連結会計年度におきましては、営業活動によるキャッシュ・フロー79億81百万円の確保、投資活動によるキャッシュ・フロー57億18百万円の支出、財務活動によるキャッシュ・フロー27億57百万円の支出等により当連結会計年度末の現金及び現金同等物残高は103億57百万円となり、前連結会計年度に比べ4億81百万円減少いたしました。