有価証券報告書-第24期(2023/06/01-2024/05/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年5月31日)		当事業年度 (2024年5月31日)
繰延税金資産
繰越欠損金	1,360百万円		1,925百万円
減損損失	153		113
貸倒引当金	113		50
関係会社株式評価損	50		50
投資有価証券評価損	25		26
仮払外国税	33		35
未払事業税	4		5
貯蔵品	50		15
その他	4		3
繰延税金資産小計	1,797		2,224
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△1,360		△1,925
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△436		△299
評価性引当額小計	△1,797		△2,224
繰延税金資産合計	-		-

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度及び当事業年度において、税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。