訂正有価証券報告書-第26期(2021/07/01-2022/06/30)

(セグメント情報等)
【セグメント情報】
1.報告セグメントの概要
(1) 報告セグメントの決定方法
当社グループの報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当社グループは、経営情報の「使える化(グループ・ガバナンス事業)」、「見える化(デジタルトランスフォーメーション推進事業)」、「任せる化(アウトソーシング事業)」に取り組んでおり、三つの領域の事業ポートフォリオでの業績管理を行っていることから、「グループ・ガバナンス事業」、「デジタルトランスフォーメーション推進事業」及び「アウトソーシング事業」の3つを報告セグメントとしております。
(2) 各報告セグメントに属する製品及びサービスの種類
「グループ・ガバナンス事業」では、株式会社ディーバによる連結経営及び連結会計向け自社開発パッケージソフトウエアであるDivaSystemのライセンス販売と、その導入コンサルティングサービスの提供を行っております。また、稼働開始後には、バージョンアップへの対応を含めた持続的なメンテナンス・サービスも行っております。
この他、IFRS対応や経営管理の高度化、予算管理・管理会計などに係るコンサルティングサービス・ソリューションの提供も行っております。
また、主に監査法人などに提供している株式会社インターネットディスクロージャーによる開示書類の情報検索サービスもグループ・ガバナンス事業に含まれます。
「デジタルトランスフォーメーション推進事業」では、株式会社ジールがBI(ビジネス・インテリジェンス)と呼ばれる情報の活用のためのシステムインテグレーション・サービスを展開しております。これは、業務システムなどに蓄積される企業内の膨大なデータを統合・整理することで、レポートやグラフで分析し、企業の意思決定に活用できるようにするためのシステム開発サービスであり、顧客の「情報活用力」向上の実現を支援しております。
「アウトソーシング事業」では、株式会社フィエルテが連結決算及び連結納税などの業務をアウトソーシングで受託するサービスを行っております。顧客の業務の一部を代行し、業務の属人化やボトルネックを解消する一方、顧客の管理部門の人材が各種情報の分析や活用など、より経営や事業に価値を提供できる業務に注力するための環境作りに寄与しております。
(3) 報告セグメントの変更等に関する事項
当連結会計年度より、事業内容を適正に表示するため、従来「連結会計関連事業」、「ビジネス・インテリジェンス事業」としていた報告セグメントの名称を「グループ・ガバナンス事業」、「デジタルトランスフォーメーション推進事業」に変更しております。この変更はセグメント名称の変更であり、セグメント情報に与える影響はありません。なお、前連結会計年度のセグメント情報についても変更後の名称で記載しております。
2.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、連結財務諸表作成において採用している会計処理の方法と概ね同一であります。
報告セグメントの利益は営業利益ベースの数値であります。
セグメント間の内部売上高及び振替高は、市場実勢価格に基づいております。
会計方針の変更に記載の通り、当連結会計年度の期首から収益認識会計基準等を適用し、収益認識に関する会計処理方法を変更したため、事業セグメントの利益又は損失の算定方法を同様に変更しております。
当該変更により、従来の方法で算出した場合と比べて、当連結会計年度の「グループ・ガバナンス事業」の売上高は262,729千円増加、セグメント利益は144,653千円増加し、「デジタルトランスフォーメーション推進事業」の売上高は355,250千円減少、セグメント利益は69,979千円増加し、「アウトソーシング事業」の売上高は8,133千円減少、セグメント利益は6,033千円減少しております。
3.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報
前連結会計年度(自 2020年7月1日 至 2021年6月30日)

					(単位:千円)
		報告セグメント			合計
		グループ・ ガバナンス事業	デジタルトランス フォーメーション 推進事業	アウトソーシング 事業
売上高
外部顧客への売上高		8,127,742	6,248,132	1,860,254	16,236,129
セグメント間の内部売上高 又は振替高		33,012	1,991	619,641	654,645
計		8,160,755	6,250,123	2,479,896	16,890,775
セグメント利益		1,935,419	811,271	523,288	3,269,980
セグメント資産		5,874,027	2,564,167	1,366,424	9,804,619
セグメント負債		3,967,444	1,588,853	778,294	6,334,592
その他の項目
減価償却費		121,815	40,068	21,448	183,332
有形固定資産及び 無形固定資産の増加額		240,733	7,137	15,459	263,330
持分法適用会社への 投資額		269,335	-	-	269,335

当連結会計年度(自 2021年7月1日 至 2022年6月30日)

					(単位:千円)
		報告セグメント			合計
		グループ・ ガバナンス事業	デジタルトランス フォーメーション 推進事業	アウトソーシング 事業
売上高
外部顧客への売上高		9,331,607	6,989,129	2,382,650	18,703,387
セグメント間の内部売上高 又は振替高		41,041	26,233	661,941	729,215
計		9,372,648	7,015,362	3,044,591	19,432,603
セグメント利益		2,060,552	1,244,346	661,069	3,965,969
セグメント資産		7,059,005	3,369,494	1,585,235	12,013,735
セグメント負債		4,342,310	1,863,904	878,899	7,085,114
その他の項目
減価償却費		157,857	20,267	34,992	213,117
有形固定資産及び 無形固定資産の増加額		160,260	688	56,315	217,264
持分法適用会社への 投資額		-	-	-	-

4.報告セグメント合計額と連結財務諸表計上額との差額及び当該差額の主な内容(差異調整に関する事項)

			(単位:千円)
売上高		前連結会計年度	当連結会計年度
報告セグメント計		16,890,775	19,432,603
当社とセグメントとの取引消去額		△654,645	△729,215
連結財務諸表の売上高		16,236,129	18,703,387

			(単位:千円)
利益		前連結会計年度	当連結会計年度
報告セグメント計		3,269,980	3,965,969
当社とセグメントとの取引消去額		741,541	756,918
全社費用(注)		△1,214,769	△1,476,259
その他		△666	561
連結財務諸表の営業利益		2,796,085	3,247,189

(注)全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

			(単位:千円)
資産		前連結会計年度	当連結会計年度
報告セグメント計		9,804,619	12,013,735
当社とセグメントとの取引消去額		△2,322,587	△3,994,187
全社資産(注)		6,500,363	8,605,252
その他		△25,429	△7,754
連結財務諸表の資産合計		13,956,966	16,617,046

(注)全社資産は、主に報告セグメントに帰属しない資産であります。

			(単位:千円)
負債		前連結会計年度	当連結会計年度
報告セグメント計		6,334,592	7,085,114
当社とセグメントとの取引消去額		△1,704,465	△1,781,292
全社負債(注)		562,249	718,514
その他		△22,618	△2,953
連結財務諸表の負債合計		5,169,758	6,019,383

(注)全社負債は、主に報告セグメントに帰属しない負債であります。

						(単位:千円)
その他の項目		報告セグメント計		調整額(注)		連結財務諸表計上額
		前連結 会計年度	当連結 会計年度	前連結 会計年度	当連結 会計年度	前連結 会計年度	当連結 会計年度
減価償却費		183,332	213,117	70,820	136,376	254,152	349,494
有形固定資産及び 無形固定資産の増加額		263,330	217,264	280,445	168,412	543,775	385,677
持分法適用会社への投資額		269,335	-	-	-	269,335	-

(注)減価償却費の調整額は、主に報告セグメントに帰属しない資産に係る減価償却費であります。
有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額は、主に報告セグメントに帰属しない資産に係るものであ
ります。
【関連情報】
前連結会計年度(自 2020年7月1日 至 2021年6月30日)及び
当連結会計年度(自 2021年7月1日 至 2022年6月30日)
1.製品及びサービスごとの情報
セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
2.地域ごとの情報
(1)売上高
本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。
(2)有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しております。
3.主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上高のうち連結損益計算書の売上高の10%以上を占める顧客がないため該当事項はありません。
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
該当事項はありません。
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
該当事項はありません。
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
該当事項はありません。