有価証券報告書-第43期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

		当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金		22,404	千円
未払法定福利費		3,104	千円
貸倒引当金		8,153	千円
ゴルフ会員権評価損		8,041	千円
減損損失		66,611	千円
未払事業税		9,070	千円
税務上の繰越欠損金(注)		66,494	千円
その他		5,305	千円
繰延税金資産小計		189,185	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)		△17,250	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額		△85,054	千円
評価性引当額		△102,304	千円
繰延税金資産合計		86,880	千円
繰延税金負債との相殺		△16,940	千円
繰延税金資産の純額		69,939	千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金		△16,940	千円
繰延税金負債合計		△16,940	千円
繰延税金資産との相殺		16,940	千円
繰延税金負債の純額		―	千円

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	66,494	66,494千円
評価性引当額	―	―	―	―	―	△17,250	△17,250千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	49,243	(b)49,243千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金66,494千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産49,243千円を計上しております。当該繰延税金資産49,243千円は、当社における税務上の繰越欠損金の残高66,494千円(法定実効税率を乗じた額)の一部について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、2021年3月期に税引前当期純損失を419,493千円計上したことにより生じたものであり、将来の課税所得の見込みの計画により、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
当連結会計年度(2021年3月31日)
税金等調整前当期純損失を計上しているため記載を省略しております。