有価証券報告書-第48期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

		前連結会計年度 (2025年3月31日)			当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金		34,203	千円		42,503	千円
未払法定福利費		4,812	千円		5,000	千円
貸倒引当金		8,853	千円		22,711	千円
ゴルフ会員権評価損		8,036	千円		8,036	千円
減損損失		68,904	千円		70,573	千円
未払事業税		6,988	千円		11,082	千円
税務上の繰越欠損金(注1)		91,921	千円		104,388	千円
退職給付に係る負債		22,119	千円		23,956	千円
資産除去債務		9,929	千円		17,955	千円
その他		20,483	千円		27,634	千円
繰延税金資産小計		276,252	千円		333,843	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注1)		△91,921	千円		△104,388	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額		△110,620	千円		△136,458	千円
評価性引当額		△202,542	千円		△240,847	千円
繰延税金資産合計		73,710	千円		92,996	千円
繰延税金負債との相殺		△8,709	千円		△32,536	千円
繰延税金資産の純額		65,000	千円		60,459	千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金		△5,610	千円		△22,315	千円
資産除去債務に対応する除去費用		△3,099	千円		△10,220	千円
繰延税金負債合計		△8,709	千円		△32,536	千円
繰延税金資産との相殺		8,709	千円		32,536	千円
繰延税金負債の純額		―	千円		―	千円

(注1) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	16,865	746	74,310	91,921千円
評価性引当額	―	―	―	△16,865	△746	△74,310	△91,921千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	16,865	746	6,022	80,755	104,388千円
評価性引当額	―	―	△16,865	△746	△6,022	△80,755	△104,388千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)	当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	29.9%	29.9%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	3.1%	2.7%
住民税均等割等	4.4%	4.2%
評価性引当額の増減	0.1%	9.6%
法人税額の特別控除	△3.3%	△1.8%
のれん償却額	3.3%	1.9%
持分法投資損益	0.5%	1.2%
その他	△0.1%	△1.2%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	37.9%	46.5%